其他综合收益为什么也要计算递延所得税负债?

18年真题中所得税的那题的第5问,关于递延所得税资产和负债的计算以及分录不太明白,还有其他综合收益的900为什么也要计算递延所得税负债

小同学
2019-09-14 17:15:04
阅读量 7746
  • 吴老师 高顿财经研究院老师
    考点抓手 深入浅出 层层剖析 思路清晰
    高顿为您提供一对一解答服务,关于其他综合收益为什么也要计算递延所得税负债?我的回答如下:

    勤奋的同学,你好!


    这里不是其他综合收益确认了递延,而是因为投资性房地产转换时,账面价值1300跟计税基础400之间的差额确认递延,这部分递延对应了其他综合收益。

    影响所得税费用的地方就两块,一个是当期应交所得税,一个是递延所得税费用,递延所得税费用是对应所得税费用的递资和递债的变动决定的,900的差异对应的是其他综合收益,所以虽然也确认递延,但是不影响所得税费用。

    希望可以帮到你,继续加油!


    以上是关于所得税,递延所得税负债相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2019-09-14 17:26:19
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