95万不应当是预计以后年度可能发生的金额，只需要计提减值，不需要倒挤？

其他回答

• 。同学
  当年亏损，预计往后年度可以完全抵减，当年要不要计提所得税资产
  • 王老师
    你好，基本原则是：对于存在累计可税前弥补的税务亏损的企业，只有在就可税前弥补的亏损在未来可享受的节税利益足额确认递延所得税资产后，预计仍有应纳税所得额的，才能确认与资产、负债的可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。因为以后年度内获得的应纳税所得额首先要用于补亏，补亏后有多余的才能用于转回资产、负债的账面价值和计税基础之间的暂时性差异。
  • 。同学
    如果想要把递延资产做上去，可以通过计提资产减值准备进行吗
  • 王老师
    可以通过计提固定资产减值准备进行吗
• 小同学
  在资金需要量里面有个疑问，为什么不能减去以前年度的留存收益只能减当年预计的留存收益？
  • 唐老师
    外部资金需要量=增加的资产-增加的负债-预测期留存收益。而不是减去增加的留存收益。因为预测期留存收益即预测期新增的留存收益，是用预测收入*销售净利率*留存收益率。
  • 小同学
    你在回答什么东西啊 公式里就是减去增加的留存收益 并且我问的是以前年度的留存收益为什么不能减去 不要给我公式解释公式。
  • 唐老师
    你这种复制粘贴我干嘛不去背书
  • 小同学
    我自己打字的，同学，没必要复制粘贴，你的意思我明白。外部资金需要量=增加的资产-增加的负债-预测期留存收益(这是我教学用的公式，我不知道你的讲义是什么)。这里的留存收益本身就是预测期新增留存收益，所以不需要减去基期留存收益。你仔细体会我的答案
• 德同学
  我公司发票额度只能达到9万，可现在要开130万的票，要如何提高额度，只能特批吗？老板不想预交税不让我发票。特批后是不是要把额度调回来。
  • 刘老师
    您好，只能到税务局申请特批。特批后原来的额度不变的。
  • 德同学
    王老师，那我申请特批时开票需要预交税费吗？  还有就不能提高公司开票额度吗？重新领新版位的发票吗？
  • 刘老师
    您好，申报特批时，不一定需要预交税款，具体要看当地税务局的规定。也可以提高开票额度，可以重新领新版位的发票的。
  • 德同学
    老师，那我也可以不特批吧！直接申请新版位是吗？然后自己开票对吗？
  • 刘老师
    您好，直接申请新版位的发票也可以，您试试吧。