计算所得税时需把取得发票前摊销的装修费调增应纳税所得额吗？

老师，办公室装修好投入使用，10个月后才取得发票，会计上每个月按实际摊销，计算所得税时，需要把取得发票前摊销的装修费调增应纳税所得额吗？

入同学
2021-05-01 18:23:49
阅读量 356
  • 刘老师 高顿财经研究院老师
    孜孜不倦 德才兼备 春风化雨 润物无声
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于计算所得税时需把取得发票前摊销的装修费调增应纳税所得额吗？我的回答如下：

    认真努力的同学，你好

    是需要的，因为没有开票，所以税局不认这笔支出，所以是需要调 增的哦~

    祝同学早日通过CPA哦~


    以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-05-01 20:47:44
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其他回答

  • 学同学
    税收滞纳金在计算所得税应纳所得额时需要调增吗？
    • 刘老师
      是的，这个是需要纳税调增，不能税前扣除
    • 学同学
      但是您看一下，这题并没有调增，答案是我瞎蒙的
    • 刘老师
      是题目的问题，还是我理解有问题？
    • 学同学
      税收滞纳金是不能税前扣除，根据《企业所得税法》第十条的规定，税收滞纳金在计算应纳税所得额时不得税前扣除
    • 刘老师
      那就是这个题目有问题？不得扣除，那肯定要调增对吧
    • 学同学
      是的，需要纳税调增这个
  • 彬同学
    所得税汇算清缴的时候装修费和成本调增的话再什么项目调增与取得收入无关的支出还是其他有发票不过装修费不是要摊销吗？当时没有摊销所以要调增，成本也是装修费做的管理费用
    • 任老师
      装修费要摊销的
    • 彬同学
      您回答的根本不是我要问的问题好吗？所得税汇算清缴的时候装修费和成本调增的话再什么项目调增 与取得收入无关的支出还是其他 我问的是这个
    • 任老师
      其他 里面调增
  • 雨同学
    今年5月底前，有费用如长期待摊费用-装修费，没有取得发票，那企业所得税汇算清缴时是不是需要调增呢？
    • S老师
      是的，需要纳税调增的了
    • 雨同学
      如果没有进行纳税调增，那6月之后后期再收到发票，怎么处理，不管它，直接将发票贴在以前的凭证后面去，可以吗？
    • S老师
      这个红冲，重做凭证即可的了

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