2*18年6月30日借：银行存款22250000，贷：应收账款22250000对吗？

其他回答

• 胖同学
  2月20日发货，票未开；3月2日开票；3月5日收到货款，会计分录，您看对不对？2月20日：借：发出商品 贷：库存商品3月2日：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额；借：主营业务成本 贷：发出商品3月5日：借：银行存款 贷：应收账款月末需要对应收账款进行暂估入账吗？
  • 贾老师
    你好，你是指那月末要暂估应收账款
  • 胖同学
    老师，有2个问题想请教： 1、应收账款，月末需要暂估入账，然后次月初红冲吗？ 月末：借：应收账款——暂估 贷：发出商品 次月初：借：发出商品 贷：应收账款——暂估 2、其他3笔分录有没有错？
  • 贾老师
    1、不需要暂估应收账款 2、上述分录正确
• 春同学
  2月20日收到对方定金（预收账款），2月25日对方发货，但发票3月2日才开票送过来，3月5日收到对方补付货款。会计分录：1、2月20日：借：银行存款 贷：预收账款2、2月25日：借：预收账款——暂估？ 贷：库存商品？3、3月2日：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额4、3月5日：借：银行存款 贷：预收账款，帮忙看下3月2日的分录有没有错，还有2月25日的分录应该怎么写？
  • S老师
    2.25分录 借：发出商品 贷：库存商品 收到发票确认收入同时结转成本 借：营业成本 贷：发出商品
  • 春同学
    成本是发货了就当月必须确认？老师，应该用主营业务成本科目吧？
  • S老师
    你如果用的是主营业务成本就用这个，你确认收入时确认成本，25号用第一笔分录
• 清同学
  2月20日收到对方定金（预收账款），2月25日对方发货，但发票3月2日才开票送过来。2月25日账务处理：借：银行存款 贷：预收账款3月2日：借：预收账款 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
  • 许老师
    您好，是的，分录对的，还有贷方主营业务收入
  • 清同学
    老师，我上面写错了，重新梳理下，如下： 1、2月20日会计处理：借：银行存款 贷：预收账款 2、2月25日，对方发货，未开票，这个分录怎么写？ 3、3月2日，借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额
  • 许老师
    您好，发货了，暂时没有确认收入，您可以先做发出商品，借发出商品贷库存商品，3月2日确认收入以后结转成本，借主营业务成本贷发出商品
  • 清同学
    老师，2月不用结转成本是吗？主营业务成本会计处理的时间是什么时候？像主营业务收入是凭票
  • 许老师
    没有确认收入的话不用结转成本