这里是从2018年7月1号到2018年12月30号的摊销金额吗？

其他回答

• z同学
  老师，这题是从2018年12月31日往后看一年吗？ 2018年12月31日做报表不应该是从2018年1月1日到2018年12月吗
  • 高老师
    要站在2018年12月31日这一天看 还有多长时间到期 2015年7月借入 到2018年年末还有半年到期 所以选D
• 汤同学
  找到一张公司房屋租赁费发票，2018年3月12号开的，金额78000元，是2018年4月到2019年3月的租金。可以做进2018年12月里去么？怎么做分录，怎么摊销呢？
  • 李老师
    同学 您好 请问付款了么
  • 汤同学
    付款了
  • 李老师
    借：待摊费用 贷：银行存款等 借：管理费用-房租 78000/12*9=58500 贷：待摊费用 58500
  • 汤同学
    好的，谢谢老师
  • 李老师
    不用谢 如果您对我的回答满意 请及时给予好评 谢谢您
• a同学
  企业签订的1年房租合同。日期从2018年9月13日到2019年9月12日，10月用现金支付房租。房租发票是10月份到地税代开普票，金额合计3万元，之前没有计提过房租费用。做房租费用摊销表时，从几月开始摊销呢？2018年的9月摊销的天数是从13号～30号这几天为9月的摊销金额吗？怎么计算呢？
  • 陈老师
    从签订合同月份开始摊销 9月按本月实际租房天数计算 为了简化计算 每月30天 一年360天 9月摊销金额=30000/360*18=1500元 以后每月=30000/12=2500元 明年最后一个月30000/360*12=1000元
  • a同学
    好的，老师。那我该怎么做账呢？
  • 陈老师
    付款 借：预付账款 30000 贷：库存现金、银行存款 收到发票后摊销 借：管理费用——房租摊销 贷：预付账款
  • a同学
    老师，上面的借:预付账款 贷:库存现金，这笔分录是不是应该在9月份做呢？这笔分录后面是不是要附租房合同复印件呢？
  • 陈老师
    你什么时候支付的 就什么时候做 后面附件可以附租房合同 有的公司合同单独有人保管装订成册的
  • a同学
    老师，附租房合同的原件，还是复印件？还有我们10月支付的房租，可是合同的租金期限从2018年9月12号就产生了，要怎么按权责发生制入账呢？
  • 陈老师
    如果原件要单独装订就复印件 如果无需单独装订就原价 这个跟收付款没关系的 你9月13号实际摊销就是权责发生制
  • a同学
    如果原件要单独装订就复印件 如果无需单独装订就原件 这个跟收付款没关系的 你9月13号实际摊销就是权责发生制
  • 陈老师
    老师，我没在9月账里面摊销9月份18天的房租，肯定不对吧？9月的账已经结了，也申报季度所得税了，不能再改账了吧？现在做10月的账，可不可以在10月里把9月的18天房租和10月的房租，一起摊销在10月的账里呢？
  • a同学
    同学 你好 可以的 本年度的都可以
  • 陈老师
    老师，我不明白的地方是，向这种房租合同显示的日期是2018年9月13日，可是9月并没有支付房租，而是在10月付费房租同时收到发票。那在9月当月这个怎么做？因为在9月按权责发生制已经产生房租费用，只是没有签订合同，也没有付款收票。这个权责发生制和收到发票的时间差怎么进行账务处理？麻烦老师了，谢谢老师。
  • a同学
    权责发生制又称“应收应付制”。它是以本会计期间发生的费用和收入是否应计入本期损益为标准，处理有关经济业务的一种制度。凡在本期发生应从本期收入中获得补偿的费用，不论是否在本期已实际支付或未付的货币资金，均应作为本期的费用处理：凡在本期发生应归属于本期的收入，不论是否在本期已实际收到或未收到的货币资金，均应作为本期的收入处理。实行这种制度，有利于正确反映各期的费用水平和盈亏状况。 这段话 你读读就理解了
  • 陈老师
    是的，老师，可是如果我在9月计提18填的房租，其实我在9月没有取得房租发票，也没有付款，那么税务说税前扣除不是要走发票才行吗？那9月按权责发生制摊销的费用，没收到发票，税务允许吗？怎么处理税会差异？
  • a同学
    当年的 没事的 放心吧 一般汇算清缴前收到发票 都不会找你的