在求期权价值时，是不是多头损益时被减的c呢？可否解释一下？

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• 郑同学
  权益法下被投资单位持有的可供出售金融资产公允价值下降时会引起长期股权投资账面价值的减少，求解释。
  • 黄老师
    先说下权益法定义，投资企业要按照其在被投资企业拥有的权益比例（记住是权益比列）和被投资企业净资产的变化来调整“长期股权投资”账户的帐面价值。
    
    再说下其他综合收益科目，主要核算未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。即原来记入“资本公积——其他资本公积”科目核算的业务，新准则将其进行了分类梳理，将部分项目归入“其他综合收益”科目核算。相当于。（旧准则就是计入资本公积，现在另外计入其他综合收益，但是不管是资本公积还是其他综合收益，这两个科目都是属于益属于所有者权益类科目）
    
    所以，被投资企业的其他综合收益增加，它的所有者权益就增加了，那么投资企业在被投资企业拥有的权益比例占的份额也就增加了，就要调整长期股权投资账面价值了
• F同学
  在其他条件相同的情况下，下列说法正确的有（　）。 A、空头看跌期权净损益＋多头看跌期权净损益＝0 B、多头看跌期权的最大收益为执行价格 C、空头看跌期权损益平衡点＝多头看跌期权损益平衡点 D、对于空头看跌期权而言，股票市价高于执行价格时，净收入小于0
  • 郑老师
    【正确答案】 AC 【答案解析】 空头看跌期权净损益＝空头看跌期权到期日价值＋期权价格，多头看跌期权净损益＝多头看跌期权到期日价值－期权价格，由此可知，选项A的说法正确； 多头看跌期权的最大收益为执行价格－期权价格，选项B的说法不正确； 空头看跌期权损益平衡点＝执行价格－期权价格，多头看跌期权损益平衡点＝执行价格－期权价格，由此可知，选项C的说法正确； 空头看跌期权净收入＝空头看跌期权到期日价值＝－Max（执行价格－股票市价，0），由此可知，选项D的说法不正确。正确的结论应该是：净收入＝0。
• 大同学
  老师，这里的期权价格是指期权费吗？如果是那为什么期权费就说时间溢价呢？如果不是，那为什么求最大损益时要减去这个期权价格?
  • 钱老师
    比如一个看涨期权价格5，这个股票的执行价格为20，目前市价23 这里 期权的内存价值就是3，时间溢价就是2，两者就构成了期权的价格也就是价值。
  • 大同学
    为什么净损益=净收入-期权价格
  • 钱老师
    净损益 和 净收入的区别 净收入就是 执行价格和市价的差额 净损益 就是这个净收入再减掉期权成本价格
  • 大同学
    期权成本不就是期权费吗？所以这个期权价格相当于是期权费?
  • 钱老师
    是的，就是这个意思】净收入和净损益 之间的差额就是期权 费
  • 大同学
    所以是这个期权价格既可以是时间溢价，也可以是期权费吗？
  • 钱老师
    期权价格=期权内存价值加时间溢价=期权费