请问怎么区分应纳所得税这章纳税和可抵扣？可以解释说明下吗？

其他回答

• Z同学
  举例说明应纳税所得额抵扣和应纳税额抵免的区别
  • 周老师
    所得额抵扣是指减少应纳税所得额税额抵免是指直接减少应缴所得税. 比如技术开发费、残疾人员工资可以在所得税前加计扣除，指的是所得额抵扣； 以前外资企业购买国产设备投资额的40%可以抵免企业所得税，指的是税额的抵免
• 心同学
  我想请问一下建筑业一般纳税人，可抵扣进项税和税负关系这，不明白，能不能帮我解释一下
  • 邓老师
    税负率=（销项-进项）/不含税收入得出来的，所以可以根据税负率、销项税额以及不含税收入来反算进项税额的；公式：进项税额=（不含税收入*税负率）-销项税额。 通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数%2B“出口抵减内销产品应纳税额”累计数 税负率是分类的，如增值税税负率为： 实际交纳增值税税额/不含税销售收入×100% 所得税税负率为： 实际交纳所得税税额/不含税销售收入×100%
  • 心同学
    倒推出的进项税额，是指可抵扣的进项税额吗？
  • 邓老师
    就是可以用来抵扣的进项税
  • 心同学
    那这么说就是每个月可以抵扣的进项税是根据税负算的，不是有进项就可以完全抵扣的是吗？
  • 邓老师
    是的，就是这个意思的哦
  • 心同学
    税负是每个月算吗请问？
  • 邓老师
    一般是按年的哦，你每个月算下，自己有数
• W同学
  求解简明易懂的所得税会计原理，怎么区分可抵扣暂时性差异还是应纳税暂时性差异？
  • 龚老师
    可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的比较：
    1、应纳税暂时性差异 ： 资产账面价值>资产计税价值
    　　 负债账面价值<负债计税价值
    　　 借：所得税费用
    　　 贷：应交税费----应交所得税
    　　 递延所得税负债
    　　当期差额在贷方，体现为递延所得税负债，以后从借方转出，将使应纳税所得额增加。
    　　 2、可抵扣暂时性差异 ：资产账面价值<资产计税价值
    　　 负债账面价值>负债计税价值
    　　 借：所得税费用
    　　 递延所得税资产
    　　 贷：应交税费----应交所得税
    　　当期差额在借方，体现为 递延所得税资产，以后从贷方转出，将使应纳税所得额减少。
    　　应纳税暂时性差异是资产的账面价值大于计税价值，或者负债的账面价值小于计税价值，也就是说从现在看来是造成“少缴税”，而以后要补上的——这个是“应纳税”的理解；比如固定资产折旧，会计按10年，而税法要求按5年，折旧使得期末资产账面价值大于计税价值了。
    　　可抵扣暂时性差异是资产的账面价值小于计税价值，或者负债的账面价值小于计税价值，也就是说从现在看是造成了“多缴税”，而以后可以少缴的——所以叫做“可抵扣”。例子还是可以用折旧，会计按5年，税法按10年，那就造成可抵扣暂时性差异了。
    　 应纳税暂时性差异形成递延所得税负债，资产的账面价值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础都可形成应纳税暂时性差异。相反，可抵扣暂时性差异形成递延所得税资产，资产的账面价值大于其计税基础或负债的账面价值小于其计税基础都可形成可抵扣暂时性差异。
    　　
    　　 。