960净利润扣除了固定和无形的，不用扣除公允价值变动的吗？

其他回答

• 张同学
  老师您好，例题5-11中固定资产和无形资产净利润调整那里，为什么减去的是 公允价值除以尚可使用的年限而不是公允价值除以预计使用年限?
  • 张老师
    你好！ 就是公允价值需要在剩余年限折旧（或摊销），不是在整个使用期限摊销了
  • 张同学
    直线法不是除以预计可使用年限的吗
  • 张老师
    这里的公允价值在剩下时间摊销了。过去的时间不算了
• 汪同学
  固定资产、无形资产、不动产本来不能抵扣进项，后来改变用途可以抵扣了，那么这些改变用途的固定资产、无形资产、不动产的净值里面含有增值税吗
  • 赵老师
    您好，是不包含增值税的
  • 汪同学
    我在咱们的税法一的一节课上看到，这些改变用途的固定资产可抵扣的进项税额=固定资产净值/（1+适应税率）*适用税率，固定资产净值/（1+适用税率）不就是在做价税分离吗
  • 赵老师
    您好 固定资产净值=固定资产原值-折旧 而会计里的原值本来就是不包含增值税的。
  • 汪同学
    您说的这个我明白，我不明白的是我问题中的那个公式里面固定资产净值/（1+适用税率）这一步在做什么
  • 赵老师
    我问题中的那个公式是讲义中给到的
  • 汪同学
    您好，我认为学堂的这个公式不准确。
• 徐同学
  公允价值变动损益如何税前扣除
  • 孙老师
    未经核定的准备金支出（不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备、风险准备等准备金准备）不得扣除，在实际操作时是不许可的，许可项目也必须拿到税务部分的核准书，很麻烦。
    纳入税务处理的资产形式主要有固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等，均以历史成本为计税基础，企业持各项资产增值或减值 ，除国务院财政、税务主管部分可以确认损益外，不得调整资产的计税基础，根据以上政策，以历史成本计税，不得调整。
    象捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组方式获得的资产以资产的公允价值和支付的相关税费作为入账初始价值，这个才是涉及公允价值的
• 凯同学
  请问老师为什么固定资产账面净值不用扣除固定资产减值准备，不是一经减值不可提回吗？净值不是扣除所有需扣除的净额吗？
  • 孙老师
    你好，同学。 净值就是 原值-折旧。 账面价值是净值-减值
  • 凯同学
    余额了，我多搞不太清楚，可以解释一下理解吗
  • 孙老师
    净值=原值-折旧。 账面价值=净值-减值。 你看这公式
• a同学
  1，”不允许扣除任何外购固定资产的价款”，是指的不允许抵扣增值税吗？ 2，”法定增值额相当于当期工资，利息，租金，利润等理论增值额和折旧额之和”。意思是说计算增值税不扣除这些费用吗？
  • 郑老师
    你好，你这是新教材吗
  • a同学
    是的，是新教材
  • 郑老师
    现在固定资产进项税是可以抵扣的了