此题销项税额怎么没有算上1.3*90%这部分？

其他回答

• L同学
  此例中，可抵扣的进项税额=90*40/（1-5%）*9%是这么算吗？
  • S老师
    你好，同学。 你这里总的购进为 90*40这是实际入账的，但你抵扣是按总购进处理，所以是实际购进/（1-损耗）
  • L同学
    算出的结果没有对应的答案？
  • S老师
    你这里90是销售，购进是100，那么5%是合理损耗，合理损耗是可抵扣进项的。 那么就是 100*40*9%
  • L同学
    书上是c ，算法90*40/（1-5%）*9%/（1+9%）=312.89
  • S老师
    我不懂 1.农产品应是按购进价*扣除率9% 2.购进的用于销售就应该可以全部抵扣，和你的想法一样
  • L同学
    你这是否是用核定 扣除计算的
  • S老师
    题目就是这样的，我也不知道应该怎样判断？
  • L同学
    如果题目 是核定 扣除，才是按销售部分计算扣除。如果没说明，我的理解是要按100吨 扣除。
• 念同学
  纳税人取得的凭证属于增值税扣税凭证的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。是不是因为我的销售额都没有包括这些金额，因此销项税额里面没有这部分，所以不能抵扣进项税额啊?
  • 黄老师
    你好， 一般纳税人取得专票可以抵扣,除了集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目除外
  • 念同学
    但是我是指的差额计税 书上税纳税人取得的上述凭证属于增值税扣税凭证的，其进项税额不得从销项税额中抵扣
  • 黄老师
    集体福利和个人消费，简易计税项目,免税项目进项税额不得从销项税额中抵扣
• w同学
  老师这道题进项税额和销项税额为什么没有计算呢
  • 周老师
    进项，销项是负债科目，其实并没有实际支付