这个题,在计算应纳税所得额时,图三答案中画线部分是什么意思?

这个题,在计算应纳税所得额时,图三答案中画线部分是什么意思,折旧吗?为什么减100减50加折旧

G同学
2021-06-20 21:56:51
阅读量 339
  • S老师 高顿财经研究院老师
    潜移默化 和蔼可亲 勤勤恳恳 良师益友
    高顿为您提供一对一解答服务,关于这个题,在计算应纳税所得额时,图三答案中画线部分是什么意思?我的回答如下:

    认真的同学,你好!

    对的,是折旧。因为税法上选择了一次性扣除成本,但是会计上是正常的计提折旧,所以需要进行纳税调整。

    欢迎有问题随时交流~


    以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-06-20 22:14:22
  • 收起
    G同学学员追问
    第九问画红色虚线位置,减去500是调整应纳税所得额,为什么在第八问中不谢调减500呢,只写了污水处理的收入部分免税调减
    2021-06-20 22:22:16
  • S老师 高顿财经研究院老师

    要麻烦同学上传一下第八问的问题呢,谢谢~

    2021-06-21 07:12:32
  • 收起
    G同学学员追问
    第八问问的是应调整的应纳税所得额,答案只写了17
    应纳税所得额
    2021-06-21 07:29:20
  • S老师 高顿财经研究院老师

    答案8不严谨,应该要把固定资产的纳税调整部分也加上

    2021-06-21 09:14:05
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其他回答

  • 郑同学
    这道计算题的第4小题,图二是答案,答案画红线的2019年的应纳税所得额为什么这么算,还有为什么要除以10,图二⭕ 出来了
    • 冯老师
      您好,/10是无形资产资本化金额600按10年摊销。
    • 郑同学
      您好,因为无形资产研发形成摊销可以加计扣除75%。
    • 冯老师
      为什么1200+600/10/2,这个为什么要这么加
    • 郑同学
      您好,因为就是为了多减去加计扣除75%+
  • 王同学
    请教这个会计问题,图片中画线的电话什么意思,时间权重怎么算的?
    • 陈老师
      最上面的那段划线看不不清。

      时间权重是按照各项资产的剩余使用年限计算的 。比如上图中的a、b、c,剩余使用年限分别为15、5、20,那么15:5:20=314就是 时间权重。考虑时间权重,a资产账面价值占资产组的比例为(800x3)/(800x3+900x1+1300x4),再将总资产的价值按这个比例分配下去,就是2000乘以算出来的比例。
      (吐槽一下,书上这个公式真是写的差劲啊)
  • S同学
    老师,画横线部分是什么意思啊? 答案看不懂,我已把答案中涉及的数字用横线标出了, 但是实在看不懂这 4050 是怎么得来的,特别是 (3500-3000)*(1-60%),这一步是什么意思呢
    • 陈老师
      您好,划线部分就是为了告诉我们公允价值资产值多少,账面又是多少,投资方按照公允价值计算被投资方的资产,被投资方自己用的还是账面价值。所以在实现净利润后,要按照公允价值计提的折旧来,少计提的那部分再减去,后面存货卖掉了30%.就要结转30%的成本,被投资方又是按照账面价值结转的,所以比公允价值少结转了两者差额那部分,再减去。最后一段是内部交易抵消,大家都是一家子,我这里值3000.拿到你那边就值3500.这500就是内部虚的利润,但是实际对外部第三方卖出了60%.那就还剩500*40%未实现了,所以减去他。
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