现金流量影响因素，老师能帮我总结归纳下考点吗？

其他回答

• 郭同学
  现金流量的影响因素
  • 李老师
    现金的概念一般是指货币资金(现金、存款等)及现金等价物(如可随时变现的短期投资等)。
    
    因此，凡是引起现金存量改变的事项称为现金流量(流入或流出)。
    
    比如
    (1)发放工资会引起现金(或存款)的减少，称之为现金流出，这类的成本和费用叫付现成本，也包括购入材料物资等支付的现金。
    
    (2)向客户收取销售货款，作为现金流量(流入)的重要构成。
    
    等等。
• T同学
  影响现金流量的主要因素包括哪些
  • 丁老师
    1、筹资影响
    
    　　企业筹集资金额根据实际生产经营需要，通过现金流量表，可以确定企业筹资总额。一般来说，企业财务状况越好，现金净流量越多，所需资金越少，反之，财务状况越差，现金净流量越少，所需资金越多。
    
    　　2、投资影响
    
    　　现金流量是企业评价项目可行性的主要指标，投资项目可行性评价方法有动态法和静态法，动态法以资金成本为折现率，进行现金流量折现，若现金净流量大于0或现值指数大于1，则说明该投资项目可以接受，反之该投资项目不可行。静态法投资项目的回收期即原始投资额除以每年现金净流量，若小于预计的回收期，则投资方案可行。
    
    　　3、资信影响
    
    　　企业现金流量正常、充足、稳定，能支付到期的所有债务，公司资金运作有序，不确定性越少，企业风险小，企业资信越高反之，企业资信差，风险大，银行信誉差，很难争取到银行支持。因此，现金流量决定企业资信。
    
    　　4、价值影响
• 杨同学
  老师，能帮我看下这8个因素影响融资需求的方向是怎么推出来的吗？每个因素推导过程能说下吗？
  • L老师
    这是根据公司得出的结论。你看公式对结果的影响。
  • 杨同学
    老师你能推几个我看看吗？我推不来
  • L老师
    上面橙色字体是公式 1这里是敏感资产的变化 那么净经营资产是流动资产-流动负债 那么流动资产增加，登号左边是不是也增加，所以是同向变动
  • 杨同学
    这里是看右边这8个项目的变动对外部融资额的变动方向是吗？那第5个，营业收入增长为什么会引起外部融资额的增长？
  • L老师
    预计营业收入在公式后面 这里营业收入×净利率×留存率 营业收入增加，那么在不融资增加 同项变动
  • 杨同学
    在等式后面，营业收入增加，不是应该导致整个等式变小吗
  • L老师
    营业收入增长比 营业收入增长越大，那么也就是需要的用的钱越多 需要的钱越多