在次年将款项收回后，可以在申报所得税时抵减吗？

你好，因应收账款坏账准备导致的年底所得税，在次年将款项收回后，可以在申报所得税时抵减吗？

：同学
2021-06-21 16:02:32
阅读量 374
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于在次年将款项收回后，可以在申报所得税时抵减吗？我的回答如下：

    爱学习的同学你好，

    应收款项收回看有没有坏账发生，如果坏账实际发生了，就可以抵扣了。同学继续加油哦~~~


    以上是关于所得税,所得税相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-06-21 16:16:23
  • 收起
    ：同学学员追问
    如果这部分坏账损失实际没有发生，这笔钱收回来了，是不是也可以抵扣?
    2021-06-21 16:27:27
  • 老师 高顿财经研究院老师

    不能，税法规定坏账实际发生时，可以税前抵扣，没有发生坏账，税法上不认可。这部分不存在抵扣。

    2021-06-21 18:49:15
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其他回答

  • 王同学
    建筑业项目所在地预交的企业所得税纳税申报的时候可以抵减吗？
    • 吴老师
      你好 是的先预缴 后面回机构地申报可以抵减的
    • 王同学
      怎么抵减？在哪个表格里体现啊
    • 吴老师
      你好 六、《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）填写说明 （一）税额抵减情况 3.本表第3行由销售建筑服务并按规定预缴增值税的纳税人填写，反映其销售建筑服务预征缴纳税款抵减应纳增值税税额的情况。
    • 王同学
      我说的企业所得税
    • 吴老师
      你好 国家税务总局公告2019年第23号附件2《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》填表说明第14行“特定业务预缴（征）所得税额”：填报建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的本年累计金额。 建筑企业在项目地预缴的企业所得税，在季度申报时可以抵减计算的应纳税额。
  • 北同学
    建筑公司2019异地预交税款，增值税能在2020年抵减吗？所得税预交税款在申报的时候是按季度填在所得税申报表吗
    • 任老师
      你好！ 建筑公司2019异地预交税款，增值税能在2020年抵减吗？ …可以的 所得税预交税款在申报的时候是按季度填在所得税申报表吗 ……对的。
    • 北同学
      就是异地预交的增值税在哪个月都可以申报抵减吗？申报所得税的时候，预交的所得税款是自动出来的吗？
    • 任老师
      就是异地预交的增值税在哪个月都可以申报抵减吗？ …次月初申报时填写抵减 申报所得税的时候，预交的所得税款是自动出来的吗？ …需要手工填写一下的
    • 北同学
      我想问异地预交增值税可以跨月申报抵减吗？
    • 任老师
      你好！ 可以的

知识补充

确认坏账要税务审批吗


如果你的坏账资料齐全，比如法院裁定书、工商局吊销营业执照或注销证明等等。将这些资料准备齐全，到税务局填上他们提供要的资料，等税务主管部门审批下来就可以直接处理了，也不一定非要提坏账准备。新所得税法后一般计提的准备金都要做纳税调整，提了也要交所得税，还不如直接报批处理。
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