是费用化在3年内每年利润可以纳税调减费用的75%吗？

其他回答

• 木同学
  19年发生研发支出1000万，费用化400，资本化600，19年7月1号达到预定用途，预计可以使用5年，无残值 19年应纳税调减400×75%+75%×600/5×6/12
  • 杨老师
    您好，同学，费用化部分加计递减400*75%，资本化部分是必须摊销的前提下，可以按照你的方法加计抵减的。
• 宋同学
  16年多计费用，17年通过以前年度损益调整科目调减，那16年所得税汇算清缴时申报的利润表是在16年利润表的基础上调减多计的费用后申报吗？直接在相应费用科目调减数据吗？资产负债表不用变是吗？
  • 胡老师
    是的。
  • 宋同学
    有补缴14年度的附加税通过以前年度损益调整科目，那16年度所得税清算时利润表要调么，怎么调？
  • 胡老师
    利润表不用调，在申报表纳税调整表里填。
  • 宋同学
    那就是属于16年度的要调整利润表，不属于的就为了调整所得税是么？14年补缴的税费对应的所得税可以冲减的吧？
  • 胡老师
    所得税汇算是调表（申报表）不调账。涉及往年所得税的可以追溯至发生年度（不超过五年）抵减所得税，但这个要税务局审批。
• 百同学
  2010年支付09年费用时记入以前年度损益调整，在6月前09年所得税汇算时可调减利润吗
  • 董老师
    对于10年支付09年房租，我认为不应该通过“以前年度损益调整”。
    09年应该依据权责发生制，计入09年费用，10年只是支付过程，不涉及损益科目。
    如果09年未计提，10年支付直接计入10年费用也未尝不可（只是违背权责发生制），不影响汇算清缴。