资料一是20年对19年的调整，管理费用100应计入“以前年度损益调整”科目，为何还调整“管理费用”？

其他回答

• 陈同学
  老师您好，19年估了管理费用，借 管理费用 20年调整分录应该怎么做呢，借以前年度损益调整 贷，管理费用，这样做对么？
  • E老师
    您好 请问19年暂估的全分录怎么写的
  • 陈同学
    19年是，借，管理费用 贷，其他应付款，费用多记了，20年调回来的分录应该咋做
  • E老师
    借：以前年度损益调整 借方红字 贷：其他应付款 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
  • 陈同学
    不用动那个费用分录么？
  • E老师
    是的 不用动那个费用分录
• A同学
  去年将管理费用-业务招待费误计入到管理费用-其他管理费用跨年怎么调整，可以用以前年度损益科目调整吗？
  • 李老师
    不需要调整。去年记错的管理费用，一般情况下是通过以前年度损益调整。但由于现在都是管理费用下的费用一增一减，对以前年度损益调整的正负影响相抵消，因此也就不需要做调整分录。
    但是，招待费在计算所得税费用时，有纳税调增的影响，这个要单独考虑。如果需要补交所得税：
    借：以前年度损益调整
    贷：应缴税费—所得税
    借：利润分配
    贷：以前年度损益调整
    希望帮助到你。