更新后的答案是否应该是A?就只有职工福利费需要调整吗?

老师,那更新后的答案应该是A吧, 就只有职工福利费需要调整是吗

常同学
2021-06-23 14:41:19
阅读量 323
  • 老师 高顿财经研究院老师
    高顿为您提供一对一解答服务,关于更新后的答案是否应该是A?就只有职工福利费需要调整吗?我的回答如下:

    就是选C

    职工教育经费也需要调整:会计上记录45,但是税法上去年的20也可以扣除,所以调减20.


    以上是关于费用,职工福利费相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-06-23 14:42:56
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其他回答

  • 3同学
    计入管理费用里面职工福利费需要在这张表里面纳税调整吗,还是只需要调整应付职工薪酬下面的职工福利费
    • 富老师
      需要看你做账咋做的,要是没有做这个应付职工薪酬,那这个就取这个管理费用里面职工福利费
    • 3同学
      要是都通过,那这个直接取应付职工薪酬 福利费
    • 富老师
      好的,谢谢老师
    • 3同学
      好的,我先回复别的学员了
  • 無同学
    职工福利费节余是否要纳调整
    • 谷老师
      关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知
      国税函〔2009〕98号
      四、关于以前年度职工福利费余额的处理
      根据《国家税务总局关于做好2007年度企业所得税汇算清缴工作的补充通知》(国税函〔2008〕264号)的规定,企业2008年以前按照规定计提但尚未使用的职工福利费余额,2008年及以后年度发生的职工福利费,应首先冲减上述的职工福利费余额,不足部分按新税法规定扣除仍有余额的,继续留在以后年度使用。企业2008年以前节余的职工福利费,已在税前扣除,属于职工权益,如果改变用途的,应调整增加企业应纳税所得额。
  • K同学
    08年以前的职工福利费余额转入“未分配利润”,是否需要做纳税调整?企业注销前有未支付职工福利费,是否需要调整缴纳企业所得税?
    • 孙老师
      根据《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》(国税函〔2009〕98号)规定:企业2008年以前节余的职工福利费,已在税前扣除,属于职工权益,如果改变用途的,应调整增加企业应纳税所得额。
      企业的全部资产可变现价值或交易价格,减除资产的计税基础、清算费用、相关税费,加上债务清偿损益等后的余额,为清算所得。企业在清算时未向职工支付的福利费余额应作为债务清偿所得,并入清算所得缴纳企业所得税。
  • B同学
    五险属于职工福利吗? 如果加上当季度职工福利超过14% 是否需要所得税调整
    • 唐老师
      你好 五险是不属于职工福利的。不需要计入福利费调整的。
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