亏损合同预计负债科目产生可抵扣暂时性差异，是什么意思？

其他回答

• 嘉同学
  13.5/0.15这算的啥意思？可抵扣暂时性差异？预计负债100，可抵扣90，是这样幺？
  • 邵老师
    你好 就是换算出预计负债的账面价值
  • 嘉同学
    95de递延所得税负债怎么算的？500*0.15不是
  • 邵老师
    老师，它只告诉你递延所得税资产期初13.5，你就能想到是算预计负债的账面，跨界有点大？想不通
  • 嘉同学
    500*0.25-30=95?猜的，不知道为啥乘0.25
  • 邵老师
    你好 是13.5/15%算出预计负债的价值 因为之前是15%的所得税税率 你说的正确 25%是以后的所得税税率
• B同学
  由于未决诉讼，债务担保，亏损合同，公司重组的预计负债，是暂时性差异，计入未来可抵扣金额吗
  • 吴老师
    你好 预计负债是需要当期调增的 所以当期确认为递延所得税资产 以后实际发生了再抵扣所得税
  • B同学
    债务担保也是计入未来可抵扣金额吗？
  • 吴老师
    具体情况具体分析 题目会告诉你担保支出是否能扣除
• D同学
  损益 在资产负债表负债法下不考虑暂时性差异是什么意思？
  • 胡老师
    向关联企业捐赠现金涉及损益是计入营业外收入的，而暂时性差异是指会计口径与税法口径不一致而引起的差异，会影响未来期间的应纳税所得额和应纳税额，就像会计和税法在折旧方面的差异，在未来期间差异会逐渐消失，差异是暂时的，将来能够转回，向关联企业捐赠现金是永久性差异，未来期间不能转回，只影响当期的应纳税所得额和应纳税额，不能改变未来期间的应纳税额和应纳税额，所以不考虑暂时性差异
• 林同学
  什么是可抵扣暂时性差异？试举一例负债项目说明。
  • 廖老师
    可抵扣暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生可抵扣金额的暂时性差异。 该差异将导致使用或处置资产，偿付负债的未来期间内减少应纳税所得额，由此产生递延所得税资产的差异可抵扣暂时性差异一般产生于以下情况：1、资产的账面价值小于其计税基础                                                                2、负债的账面价值大于其计税基础 ，当负债的账面价值大于其计税基础时，负债产生的暂时性差异实质上是税法规定就该项负债可以在未来期间税前扣除的金额。即：负债产生的暂时性差异＝账面价值-计税基础＝账面价值-(账面价值-未来期间计税时按照税法规定可予税前扣除的金额)＝未来期间计税时按照税法规定可予税前扣除的金额  下面是以负债为例题，有2题eg1：某企业2006年12月因违反政策被罚款10万元，尚未支付会计上确认为负债，帐面价值为10万元按税法规定这笔罚款不能税前扣除。 账面价值=10 计税基础＝帐面价值－未来可税前列支的金额＝10-0=10 计税差异（可抵扣暂时性差异）=10-10=0eg2：企业计提违约的预计负债50万元，税法规定将来实际发生赔偿损失时可以税前扣除，则该预计负债帐面价值为50万元账面价值=50计税基础=50-50＝0元计税差异（应纳税可抵扣暂时性差异）=50万元。 
• G同学
  应纳税额暂时性差异和可抵扣暂时性差异中，资产明白，可是负债为什么要交税？
  • 许老师
    应纳税额暂时性差异，理解时前边加俩字（未来），未来应纳税暂时性差异，所以递延所得税负债是要交税的。
  • G同学
    这个我理解，可是负债项目为什么要交税
  • 许老师
    这个负债指什么？长期借款，短期借款那些吗？
  • G同学
    负债的交税项目，比如：购货后无法偿付的款项，计入了应付账款。 但如果一直无法支付，就形成了无法支付的款项，税法上是需要并入收入交税的。
  • 许老师
    但是负债怎么会有减值呢？和计税基础为什么会有差异？
  • G同学
    需要交税的话，负债的计税基础就是0（因为税上已经转到收入里去了，所以没有应付账款的余额，所以应付账款的计税基础是0），但会计科目余额还在，所以形成了差异。