此题最后一步为何不把确认的递延所得税资产转回？

其他回答

• 猴同学
  因为应收帐款发生减值，计提5万元坏账，确认了递延所得税资产，应收账款收回后是不是需要转回递延所得税资产还是确认递延所得税负债。
  • 冯老师
    是转回递延所得税资产，同学。
  • 猴同学
    现公司还有待弥补亏损，不需要缴纳所得税，那么确认递延所得税资产的时候需要怎么做分录 ，转回的时候又需要怎么做分录，附注上又又需要怎么填写？
  • 冯老师
    转回的时候直接是 借所得税费用 贷递延所得税资产
  • 猴同学
    我们公司暂时不需要缴纳所得税，还有待弥补的亏损，所以现在我不能用所得税费用这个科目。
  • 冯老师
    你这个是冲减递延所得税资产，你就是用这个科目，没有说不能用这个科目的情况。
  • 猴同学
    实际上我们没有做确认递延所得税资产这一步，但是附注里面需要填写。
  • 冯老师
    你的意思说，你之前就没有确认递延所得税资产吗？那你现在就不用去处理啊。
• 一同学
  确认递延所得税资产后要结转所得税吗
  • 老师
    你好！合理避税可搜“捷税宝”——税务筹划专家！免费筹划，政府支持包落地！
    所得税费用 “所得税费用”核算企业负担的所得税是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税因为可能存在“暂时性差异”.
    计算当期所得税费用：
    借：所得税费用
    （递延所得税资产）
    贷：应交税费－应交所得税
    （递延所得税负债）
    结转：
    借：本年利润
    贷：所得税费用
• P同学
  未弥补亏损确认时，确认递延所得税资产，实际发生弥补时，是转回递延所得税资产吗？
  • 后老师
    后期实现盈利弥补了亏损，应相应转回递延所得税资产