设备即用于一般计税项目也用于简易计税项目，座企业未分开核算，这句话对计算增值税有什么影响？

其他回答

• P同学
  我公司既有简易计税项目又有一般计税项目营改增后购进不动产既用于简易计税项目，又用于一般计税项目，
  • 老师
    对于一般纳税人既有简易计税项目又有一般计税项目的，其取得进项税额的抵扣问题应分为以下情况：
    （1）纳税人取得的进项税额如果专用于简易计税项目的，不得抵扣；
    （2）纳税人取得的进项税额既用于简易计税项目又用于一般计税项目的，其中涉及固定资产、无形资产、不动产的进项税额可全额抵扣；
    （3）其他进项税额应按下列公式计算不得抵扣的进项税额：
    不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额）÷当期全部销售额
    主管国税机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。
• 梓同学
  有应交税费-简易计税这个科目吗？若有，对于一般纳税人而言，是否就有销项、进项、简易计税这三种了，而简易计税单独核算简易计税的增值税吗，不计入销项-进项计算吗？报税有简易计税这单独一栏目吗？
  • 邹老师
    您好，有的，“简易计税”明细科目，核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。报税时有简易计税单独一栏目的。
• 风同学
  如果是一般纳税人有简易计税项目，用于简易计税项目的进项也不能抵扣。
  • 李老师
    你好，是的，一般纳税人有简易计税项目，用于简易计税项目的进项也不能抵扣
• 萝同学
  房地产企业对于老项目是简易计税，对于新项目按一般计税方法 老项目和新项目按什么划分
  • 裴老师
    您好，建筑工程老项目，是指： （1）《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目； （2）未取得《建筑工程施工许可证》的，建筑工程承包合同注明的开工日期在2016年4月30日前的建筑工程项目。
• 兰同学
  施工企业，购买商业混凝土，用于增值税简易计税项目，开票的话可以开成本公司增值税一般计税项目并抵扣吗？
  • 周老师
    不可以，适用简易计税，就不能抵扣了。
  • 兰同学
    可是这里项目部一个领导意思让开票就开成专票，用于应税项目抵扣，能这样处理吗？有风险吗？
  • 周老师
    不行的。明文规定，简易计税部分不能进项抵扣。 被查到，会补缴税款，罚款，滞纳金，影响企业信用等级。