计算进项税额时为什么加0.1,不是不能抵扣吗?业务四呢?

老师 业务四 计算进项税额时 为什么又加了业务三的0.1?不是不能抵扣吗?另外 业务四当年可以抵扣60% 那么问题七怎么不加上60%呢?

百同学
2019-10-02 21:12:10
阅读量 414
  • 封老师 高顿财经研究院老师
    和蔼可亲 勤勤恳恳 良师益友 教导有方
    高顿为您提供一对一解答服务,关于计算进项税额时为什么加0.1,不是不能抵扣吗?业务四呢?我的回答如下:

    准注会,晚上好

    固定资产兼用于一般计税项目和简易计税项目,进项税额可以全部抵扣。

    购进瓷砖的进项税额已经全部抵扣过了,但是由于只能抵扣其中的60%,还有40%不得抵扣,所以需要转出40%。

    勤奋的同学,请继续加油哦~~


    以上是关于税,抵扣进项税相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2019-10-02 22:19:58
  • 收起
    百同学学员追问
    老师 我的提问是0.1怎么在问题四时 没有抵扣;然后问题七怎么又加上0.1认为可以抵扣?问题七的进项税额我理解应该是加上40*60%,可答案却没有;
    2019-10-02 22:42:53
  • 封老师 高顿财经研究院老师

    第四问问的是进口环节要缴纳的增值税,0.1是发生在境内的运费,不影响进口环节的增值税,但是在计算应向税务机关缴纳的增值税的时候作为进项税额是可以抵扣的。

    可以抵扣的60%已经抵扣完了,不需要加到当期可抵扣进项税额里再抵扣一次,但是多抵扣的这一部分需要在当期做进项税额转出。

    2019-10-02 22:53:54
  • 收起
    百同学学员追问
    老师 问题四并没有说是进口环节的增值税啊 所以我把0.1减去了 这样的题真觉得坑
    2019-10-02 23:37:29
  • 封老师 高顿财经研究院老师

    有的时候题目可能会有很多隐晦条件,所以同学读题的时候要仔细一点哦~~

    2019-10-03 11:00:27
  • 收起
    百同学学员追问
    老师,我觉得这都不是认真读题的事,就是认真读了却看不明白了.
    2019-10-03 11:35:53
  • 封老师 高顿财经研究院老师

    多做一点题目,熟悉套路就好了,中注协出题有的时候可能真的不会把条件给的一清二楚,你熟悉出题人的套路,他这么问你,用意在哪里,顺着他想考察的方向做。

    2019-10-03 13:11:00
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