业务4正常代扣代缴不计入增值税最终的应纳税额吗？

其他回答

• に同学
  老师，我想问问，其他企业为本企业代扣代缴的增值税，计入本企业应纳增值税吗？
  • 周老师
    你好，其他企业为本企业代扣代缴的增值税，计入本企业应纳增值税
• 山同学
  营改增之后，企业接受境外单位提供的应税服务，替外方代扣代缴的增值税可以正常抵扣吗？需要提供什么资料？
  • 周老师
    问题描述： 营改增之后，企业接受境外单位提供的应税服务，替外方代扣代缴的增值税可以正常抵扣吗？需要提供什么资料？ 问题答复：根据《财政部 国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]37号）第二十二条第（五）款规定，接受境外单位或者个人提供的应税服务，从税务机关或者境内代理人取得的解缴税款的中华人民共和国税收通用缴款书（以下称通用缴款书）上注明的增值税额。第二十三条规定&hellip&hellip纳税人凭通用缴款书抵扣进项税额的，应当具备书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。资料不全的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
    
    因此，您替外方代扣代缴的增值税可以正常抵扣，但需要提供书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票。
    
• 爱同学
  老师，增值税附表二最下边有个代扣代缴税额，这个填的是代扣代缴的增值税吗，还是说所有税，我们对国外付佣金代扣代缴税金
  • 韦老师
    抵扣代缴的增值税的，可以作为企业进项抵扣的
  • 爱同学
    这个做账怎么做分录
  • 韦老师
    以前交的代扣代缴的都没有填入附表二怎么办
  • 爱同学
    第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”：填写本期按规定准予抵扣的完税凭证上注明的增值税额。. 第36栏“代扣代缴税额”：填写纳税人根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十八条扣缴的应税劳务增值税额与根据营业税改征增值税有关政策规定扣缴的服务、不动产和无形资产增值税额之和。