未确认收入，计算广告费等不是应该把3000万作为销售收入计算么？

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• f同学
  销售收入=会计核算中的主营业务收入+会计核算其他业务收入+会计不确认收入税法确认的视同销售收入。 这里的为什么会计不不确认视同销售收入。会计不是和税法一样吗？都是视同销售收入啊
  • 曾老师
    您好，税法规定视同销售的，会计有部分不确认为收入，具体为下： 税法规定，单位或个体经营者的下列行为，视同销售： （一）将货物交付他人代销； （二）销售代销货物； （三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （四）将自产或委托加工的货物用于非应税项目； （五）将自产、委托加工或购买的货物作为投资，提供给其他单位或个体经营者； （六）将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者； （七）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费； （八）将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。 在上述八种情况的视同销售下，有两种会计不需要确认收入： （四）一般指的是用于不动产的建造，属于自产自用性质，不确认收入； 借：在建工程 　　贷：库存商品（账面价值） 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）（库存商品的公允价值×13%） （八）对外捐赠，没有给企业带来经济利益，不确认收入；视同销售并计算增值税： 借：营业外支出 　　贷：库存商品（账面价值） 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）（库存商品的公允价值×13%）
• 米同学
  老师，本月有未开票销售8万，开票销售39万，未开票销售作确认收入后，我想问申报增值税时这8万的未开票收入是否和开票收入一样同步到申报系统，计算需要勾选进项发票时是不是应该以8万+39万的销售为基础计算？
  • 王老师
    这个未开发票这个收入申报是需要你自己申报填写附表1 这个，计算需要勾选进项发票时是不是应该以8万%2B39万的销售为基础计算？ 是的
  • 米同学
    就是在附表1未开具发票那一栏手动填写相应数字对吗？
  • 王老师
    是的，是的，是的，是的
  • 米同学
    额，好的，知道了
  • 王老师
    好，我先回复别的学员了
• 夏同学
  为什么计算广告费和业务宣传费的扣除额时，不将销售房产收入200万元和国债利息收入20万元一并计入销售收入？
  • B老师
    计算广告费和业务宣传费的扣除额时是以销售收入15%为限额，其中销售(营业)收入包括主营业务收入、其他业务收入和视同销售收入。 销售房产的收入是计入资产处置损益、利息收入是计入投资收益，均不属于销售收入包含内容