就是把以前年度损益调整的科目分开结转的可以吗？

其他回答

• 仇同学
  软件没有以前年度损益调整科目，可以直接把以前年度损益调整挂成未分配利润的二级科目吗
  • 张老师
    不用，用利润分配代替就可以
  • 仇同学
    软件没有以前年度损益调，补交汇算清缴所得税分录怎么做
  • 张老师
    借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
• 心同学
  调整以前年度错账的时候，往来类可以用以前年度损益调整这个科目吗？调整增值税可以用以前年度损益调整这个科目吗？有哪些科目的调以前年度的账是不能用“以前年度损益调整”的?
  • 宋老师
    您好 涉及损益类科目需要调整的 用以前年度损益调整科目 其他都不用这个科目
  • 心同学
    那往来类，增值税和存货调整以前年度错账怎么调?请分别举个例子
  • 宋老师
    比如应收账款计入了预收账款 借：预收账款 借方红字 借：应收账款 蓝字蓝字 增值税什么原因 存货什么原因
  • 心同学
    是调整以前年度的哦，也可以用红字冲销法吗？
  • 宋老师
    对啊 调整以前年度的 也可以用红字冲销法啊
  • 心同学
    那调整以前年度损益类的科目，要通过以前年度损益调整科目。如果调整以前年度的非损益类科目，要用红字冲销?
  • 宋老师
    是的 这样处理就可以了
  • 心同学
    跨年汇算清缴补缴企业所得税的分录：   借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税（+） 借：应交税费-应交所得税  贷：银行存款          借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整     那应交税费是负债类，为什么用以前年度损益调整科目?
  • 宋老师
    因为应交税费调整的对方科目是损益类的 所以用了以前年度损益调整科目
  • 心同学
    该公司2019年1月发现2018年有一笔应付账款未支付，因此用以前年度损益调整来调账。 2019年1月账务处理如下： 借：以前年度损益调整 5000     贷：应付账款 5000（+） 借:本年利润—利润分配5000（-）     贷：以前年度损益调整 5000 借：利润分配—未分配利润（-） 贷:本年利润—利润分配 5000 这里应付账款调整的对方科目是什么呢？
  • 宋老师
    2018年有一笔应付账款未支付，那实际是应该支付的还是不应该支付的？ 您这个应付账款在贷方 是增加应付账款 不是体现的未支付
  • 心同学
    以前年度损益调整科目需要先转到本年利润—利润分配，再转到利润分配—未分配利润吗？
  • 宋老师
    以前年度损益调整科目直接转到利润分配—未分配利润