为什么在最后计算应纳税额时，没有把这比税款进行抵扣呢？

其他回答

• 艾同学
  为什么要计算不得抵扣的进项税，最后的应纳税额又是怎么算出来的
  • 张老师
    1.销项税 （1）应税收入116万元， 对应的收入=116/1.16=100，销项税额=116/1.16*0.16=16， （2）免税收入50万元 2.进项税=6.8（无法划分耗料情况） “不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×免征增值税项目销售额÷当期全部销售额” 所以不得抵扣的进项税额=50/(50+100)*6.8=2.27 所以可以抵扣的进项税额=6.8-2.27=4.53 3.综上，应交增值税=销项税额-可抵扣的进项税额=16-4.53=11.47
• 晋同学
  在报税表中，应抵扣税额=进行税额+上期留抵税额-进项税转出-免抵退应退税额+按适应税率计算的纳税检查应补缴税额，为什么要加最后一项按适应税率计算的纳税检查应补缴税额？
  • 吴老师
    您好，因为不同的业务适用不同的增值税率的，所以明确为按适应的税率计算的纳税检查应补缴税额。
  • 晋同学
    我是问为什么要加这一項，
  • 吴老师
    您好，因为这一项也是要交税的，所以要加上去的。
  • 晋同学
    可是这是在应抵扣税额中加的，就等于是在销项税额中减去的，所以我弄不明白
  • 吴老师
    您好，检查应该补缴的税款，您这样想，把这一项看做是销项，应该加上去，是不是能明白呢？不是从销项中减去的，是加上去的。
• z同学
  请问为什么在计算第17行应抵扣税额合计时，第16行是加号? 不是应该补缴，为什么还会增加可抵扣税额呢？
  • 刘老师
    您好，这个公式按我的理解，是不对的。您在哪里看到的这个公式啊？麻烦您再说一下，以方便老师理解和解答，谢谢。
  • z同学
    报税系统里面的增值税纳税申报表主表
  • 刘老师
    您好，这样的话，应该这样理解，表中上面还有一栏，第6栏“纳税检查调整的销售额”要填，就增加了销项税金，税款已交了，所以要抵减掉。 第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额。已包括了本期查补数，与16项对应，如两者相等就不用补。 这个上面已经增加了销项，下边就应该加上抵扣了。