书上第17章例17-6账务处理时，借方应该是什么？

其他回答

• S同学
  我司17年补交了16年的销售额20W，那在17年年底的账务处理上应该怎么处理？
  • 全老师
    你好，是补交增值税吗？
  • S同学
    是的,我之前那20W我是入了预收账款
  • 全老师
    1、补收入和补增值税 借：预收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税金－应交增值税 2、结转上年的收入 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 3.缴纳 借：应交税金－应交增值税 贷：银行存款
• 益同学
  普票税率应该是17%，开成6%了，不做处理问题大吗
  • 赵老师

    不做处理是没有问题的。

    增值税专用发票与增值税普通发票（俗称：普通发票）是不同的：对于增值税专用发票，购货方可以凭抵扣联，依法申报认证抵扣进项税额，而普通发票，购货方不能抵扣进项税额。因此，对于普通发票税率无论是17%还是6%都不会影响你下账。对于你方而言：如果你方为一般纳税人企业，可以要求重新开具17%增值税专用发票；如果你方为小规模纳税人，取得普通发票应当全额计入相关资产成本，不得抵扣进项税额。 

• G同学
  画箭头的地方，是上述案例当中的安装费？画红圈的地方为什么不是（600-200）/（1 17%）*11% 100/（1 17%）*17% ？
  • A老师
    这个是做的是增值税涉税分析，分析企业是选择一般计税还是采用简易计税，因为建筑业一般计税的税率是11%，而购进材料的进项是17%，把各项分别除以建筑业的税率1+11%
• 冰同学
  这是书上的两个例题我不明白为什么17-4要调整应交所得税，17-5为什么不用调应交所得税我研究了好久实在没明白、
  • 苏老师
    请您稍等，我来看一下题目
  • 冰同学
    可以了吗？
  • 苏老师
    是这样的，税法规定相关损失实际发生时才允许抵扣 17-4，法院判决为实际发生，赔偿的金额是固定的， 17-5，债务仅仅宣告破产，虽然能预计损失会非常大，但税法上并未实际发生，按照经济法的规定，该债权债务关系并未消除，债权人仍然可以按照实际金额向法院申请债务人偿还（虽然债务人没有钱还）