(2)题目不是要求考虑所得税吗,分录怎么写?

(2)题目不是要求考虑所得税吗,分录这么写对吗?20x7年1月1日转化分录: 借:投资性房地产——成本1300 累计折旧400 贷:固定资产800 其他综合收益900 借:其他综合收益225 贷:递延所得税负债225 20X7年12月31日持续计量分录: 借:投资性房地产——公允价值变动200 贷:公允价值变动损益200 借:所得税费用50 贷:递延所得税负债50

A同学
2021-08-15 01:09:55
阅读量 295
  • 黄老师 高顿财经研究院老师
    教无常师 良师益友 循循善诱 诲人不倦
    高顿为您提供一对一解答服务,关于(2)题目不是要求考虑所得税吗,分录怎么写?我的回答如下:

    爱思考的同学你好(*^▽^*):

    同学最后一笔分录金额应该是有问题的,税法是按照成本模式后续计量的, 所以会计和税法的差异除了公允价值变动损益之外,还有折旧。

    希望老师的解答可以帮助同学~
    星光不问赶路人,时间不负有心人!


    以上是关于所得税,所得税相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-08-15 09:30:07
  • 收起
    A同学学员追问
    折旧对所得税这笔分录怎么写呢
    2021-08-15 11:37:48
  • 黄老师 高顿财经研究院老师

    分录是一样的,借 所得税费用 贷 递延所得税负债,但是老师看不到同学题目的条件,不知道具体折旧金额呀,就是增加折旧金额*25%,增加所得税费用和递延所得税负债。

    2021-08-15 14:29:25
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其他回答

  • l同学
    老师,为何这道题计算的时候甲项目考虑折旧,乙项目不考虑折旧呢?题目不是明确说不考虑所得税了吗?既然不考虑所得税,甲项目是不是也不应该考虑折旧的问题啊?
    • 邓老师
      您好,这两个题给的一个是付现成本,一个是用成本。所以用的是不同的公式
  • 云同学
    这种题目有时候考虑所得税有时候不考虑,怎么分辨啊
    • 沈老师
      你好,不考虑所得税题目会告诉你的
    • 云同学
      可是这个题目就没有说,在资本成本率上怎么知道要不要扣除所得税率呀
    • 沈老师
      没说就是要考虑企业所得税
    • 云同学
      关键都没说,为什么优先股不考虑呀,其他都考虑
    • 沈老师
      优先股的都不考虑的
    • 云同学
      就是除了优先股。其他都要考虑是吧
    • 沈老师
      是的,优先股不考虑,其余的要考虑
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