金额录错比总账金额大，且已经计提折旧完成，有残值怎么账务处理？

其他回答

• 入同学
  固定资产计提折旧，小轿车有残值，残值率为5%，计算折旧金额，是按照原值_残值后的金额吗？如果已按原值算折旧的金额，，等于多提折旧，而且跨年，怎么处理
  • 蒋老师
    老师，折旧年限今年到期，发现算累计折旧额时是按照原值算的，怎么处理
  • 入同学
    您好！您这应该是手工计提的折旧吧？折旧金额用的是直线法就用（原值-残值）/折旧期间得出每月折旧，跨年已计提的折旧如要进行调整，通过以前年度损益调整进行即可。
  • 蒋老师
    是的，手工计提折旧，通过以前年度损益调整，是不是也要调整所得税
• 杨同学
  该设备金额已经折旧为零但还在继续计提折旧造成本期折旧额大于残值(0)
  • 王老师
    调整回来，否则税务局在企业所得税汇算清缴时还得调整，属没事找事。
    
    造成本期折旧额大于残值--大于残值没关系，累计折旧大于原值就麻烦了。
• I同学
  处置固定资产，折旧已经计提完，还有残值1900元，现在要处置掉，请问账务是怎么处理（分录）？
  • 侯老师
    借；固定资产清理1900 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
  • I同学
    残值1900元是按5%的残值率计提的，也是这样操作吗，另外当月处置的固定资产也是要先计提折旧然后再做处置吧
  • 侯老师
    你好，是的，是这样操作 需要先计提当月折旧，然后做处置分录的