应纳增值税税额为何不用抵减购进货物的取得增值税发票的16000?

老师您好! 57小题,应纳增值税税额为什么不用抵减购进货物的取得增值税发票的16000?而是直接跳过,去抵减购进税控机的3000 难道不应该都减

新同学
2021-10-26 08:11:55
阅读量 429
  • 老师 高顿财经研究院老师
    高顿为您提供一对一解答服务,关于应纳增值税税额为何不用抵减购进货物的取得增值税发票的16000?我的回答如下:

    爱思考的同学你好,

    这道题的前提是小规模纳税人,小规模纳税人取得专票是不能抵扣的。


    以上是关于额,税额相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-10-26 08:17:31
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其他回答

  • 李同学
    为什么当月购入货物取得的增值税发票的金额不用纳入当月应缴纳增值税
    • 老师
      因为企业为小规模纳税人 假如货物购进来是当库存 也就是借:库存商品9280 贷: 应付账款 9280
  • M同学
    甲企业为增值税一般纳税人本年7月外购一批材料用于应税货物的生产,取得增值税专用发票价款20000元,增值税2600元,外购一批材料用于应税货物和免税货物的生产 取得增值税专用发票价款30000元增值税3900元,但无法划分不得抵扣的进项税,当月应税货物销售额60000元,免税货物销售额65000元,计算当期不得抵扣的进项税额
    • 高老师
      同学,你好 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额应当按增值税的销售额来计算分摊。
    • M同学
      根据公式无法划分的进项税额=3900 免税销售额65000,全部销售额125000 故不得抵扣进项税额=3900*65000/125000=2028
  • L同学
    小规模纳税人本月购进货物取得增值税专用发票的进项税为1600元,当月销售货物增值税普通发票税费为3600,那当月应缴纳的增值税为多少元
    • 袁老师
      小规模3600 需要缴纳增值税是3600
    • L同学
      小规模进项税不是不能抵扣吗,计入成本,那需要去缴纳吗
    • 袁老师
      那是不是说,进项税不能抵扣,但是要计入成本,而销项税是需要缴纳的部分,但进项税不能抵扣,是不用交,还是交了,但计入了成本,不用反应了,表示本月不用交的
    • L同学
      当月销售货物增值税普通发票税费为3600, 你按你去缴纳, 是不能抵扣,要是一般纳税人那是3600-1600 小规模交是3600 不能减除1600 答案是3600-1600??
    • 袁老师
      答案就是3600,我就是不懂,小规模进项税不抵扣,去了哪里
    • L同学
      那也就是说,小规模本月应缴纳的就是销售货物的销项税部分
    • 袁老师
      做成本和费用下面了,小规模是价税合计做成本和费用
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