是按增值税专用发票的全部金额，还是扣掉税后的金额的9%下图(3)第2条？

其他回答

• 雪同学
  增值税附表二第6栏农产品，金额填发票全额还是扣除进项税之后的金额？
  • 赵老师
    .第6栏“农产品收购发票或者销售发票”：反映纳税人本期购进农业生产者自产农产品取得（开具）的农产品收购发票或者销售发票情况。从小规模纳税人处购进农产品时取得增值税专用发票情况填写在本栏，但购进农产品未分别核算用于生产销售13%税率货物和其他货物服务的农产品进项税额情况除外。 “税额”栏＝农产品销售发票或者收购发票上注明的农产品买价×9%+增值税专用发票上注明的金额×9%。 上述公式中的“增值税专用发票”是指纳税人从小规模纳税人处购进农产品时取得的专用发票。 执行农产品增值税进项税额核定扣除办法的，填写当期允许抵扣的农产品增值税进项税额，不填写“份数”“金额”。
  • 雪同学
    金额一栏填什么呢？是发票总额？
  • 赵老师
    按照发票总额填写
• 鹏同学
  买金税盘收到的专票是全额抵扣增值税，还是仅税额抵扣增值税？
  • a老师
    你好！ 是全额抵减的
  • 鹏同学
    这个分录怎么做？
  • a老师
    你好！ 购买时 借：管理费用-办公费 贷：银行存款（或库存现金）
  • 鹏同学
    抵税时 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费