补缴以前年度企业所得税按以前年度税率调整还是现行税率呢？

其他回答

• 曾同学
  补开了以前年度发票，调整以前年度收入，如何补缴企业所得税？
  • 卢老师
    （1） 借：以前年度损益调整 贷：应交所得税 （2） 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3） 借：应交所得税 贷：银行存款
• G同学
  企业为职工补缴以前年度的养老保险，是需要调整以前年度企业所得税申报表?还是在补缴当年企业所得税汇算清缴时一次调整?
  • 李老师
    你好，刚咨询税务局 企业为职工补缴以前年度的养老保险，是需要调整以前年度企业所得税申报表
• 张同学
  调账补交以前年度所得税按照哪个税率
  • 李老师
    按照实体法从旧、程序法从新原则，补交的企业所得税应按所属期间的税率缴纳。
    
    所以你补交的企业所得税，33%是多少、25%的是多少、15%的事多少都要分开计算。相关的罚款和滞纳金如果政策有变化，也要分时间段来计算。
• 思同学
  就是以前年度企业所得税多缴，怎么调整报表呢
  • 刘老师
    你好，账务调整如下 借：银行存款 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：以前年度损益调整
  • 思同学
    是需要调年度所得税那个报表么？，那怎么调平啊是要调增么
  • 刘老师
    以前年度多交的，税局有没有退给你们公司
  • 思同学
    没应该是不退了，让调报表
  • 刘老师
    如果不退，账上有没有计提多交的部分
  • 思同学
    年度所得税报表上有，我可以用在调整项目明细表里调增，然后在所得税报表里修改为0么
  • 刘老师
    你好，可以的额，可以这么操作