必须用单价1100/92，同时对应部分的进项税额要做转出吗？

老师这个题的第二问，材料单价用1100/92斤可以吗

水同学
2021-11-29 21:56:01
阅读量 270
  • 老师 高顿财经研究院老师
    免费咨询老师
    高顿为您提供一对一解答服务，关于必须用单价1100/92，同时对应部分的进项税额要做转出吗？我的回答如下：

    是必须用单价1100/92，同时对应部分的进项税额要做转出。


    以上是关于税,进项税额转出相关问题的解答，希望对你有所帮助，如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2021-11-30 09:26:06
  • 收起
    水同学学员追问
    老师题目是1100*98%/90 不是1100/92 他们有什么不同
    2021-11-30 09:28:45
  • 老师 高顿财经研究院老师

    题目这种计算方法我认为不妥，个人认为还是应该按照准确计算单价这种方法来计算，说实话我也看不懂题目这种做法的缘由。这是计算方法造成的差异，算比例和算单价

    2021-11-30 09:42:37
  • 收起
    水同学学员追问
    老师这个题用你的方法帮我算一下行吗
    2021-11-30 09:45:46
  • 老师 高顿财经研究院老师

    单价是1100/92，需要赔付的部分1100/92*2+1000/92*0.13

    2021-11-30 09:53:54
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其他回答

  • 井同学
    做帐的时候进项税必须要先计入再转出吗？
    • 张老师

      对于企业经营免税范围的商品，其免税商品承担的进项税额不予抵扣，则这些进项税额直接记入商品的成本。

      对于增值税专用发票，可以进行认证，也可以不进行认证，进项发票的抵扣联要与发票联一起做帐即可，也可以单独装订，一定不要丢掉，否则会带来罚款的损失。

      1、生产领域发生的转出借：营业成本贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出

      2、原材料用于非生产领域如在建工程借：在建工程贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出其他情况以此类推

  • 歆同学
    老师，什么情况下，进项税额必须转出，什么时候下，进项税额不用转出
    • 丁老师
      这个不得抵扣需要进项税额转出，你之前做进项税额，后面就需要转出，用于免税，简易计税，福利，个人消费，非正常损失非正常损失，指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或不动产被依法没收、销毁、拆除，购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。 不是上面这些就可以抵扣，不需要转出
  • P同学
    失控发票必须要进项税额转出该如何做会计分录
    • S老师
      你好！借原材料等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
    • P同学
      为什么还要借原材料，之前有做了会计分录，现在被税局查出必须要转出，购进的材料又不退货
    • S老师
      你好！是的，进项转出，相当于增加了原材料的价格

知识补充

国际注册会计师是什么


ACCA一般指特许公认会计师公会，成立于1904年，是目前世界上领先的专业会计师团体，也是国际上海外学员最多、学员规模发展最快的专业会计师组织，在国内通常称ACCA为国际注册会计师。ACCA注重财务会计、管理会计、审计、税务、金融、法律、管理、战略的实战综合能力，以培养CEO、CFO为目标，受到世界五百强和本土五百强企业的认可。
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