10月份补交税款，十一月份又退回来，11月分录应该怎么做吗？

其他回答

• 亚同学
  11月份交10月份的增值税，分录怎么做，10月份要做计提吗
  • 杨老师
    不需要 增值税通过一贷一借反应发生的与缴纳的情况 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 （小规模纳税人适用） 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 （一般纳税人适用）
• H同学
  10月份多缴了，10月份有个员工离职，就多缴了，所以11月份就退回来了，退回的个人部分不需要退回给个人，然后11月份缴纳的时候，抵扣完10月份退回的金额后的金额,分录应该怎么做呢
  • 罗老师
    你是冲之前计提的管理费用处理。
  • H同学
    那分录要怎么做呢
  • 罗老师
    借 银行存款 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 管理费用
  • H同学
    当时缴纳的时候，是做的借：应付职工薪酬-社保 其他应付款－个人承担的社保 贷：银行存款 现在退回多交的，是不是做个红字分录退回的金额就可以了哟？ 借：应付职工薪酬_社保红字 其他应付款－个人承担的社保红字 借：银行存款 红字 退给个人的不用退给个人了，是不是做营业外收入就行了？当时计提是不是不用改了？
  • 罗老师
    是的，理解完全正确
• ：同学
  请问10月份销售额未超10万元，退税抵11月份的应该税费，具体分录怎么做？
  • 黄老师
    你这块儿的分录不需要额外做处理，如果说你有需要可以抵扣的实在应交税费的借方，你后面应该交的税是在应交税费的代方，你这一块儿借方和贷方它会自动抵消。