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跨期费用超过三年,汇算清缴时候纳税调增吗
同学你好:
对于跨期费用,本质还是费用,会抵减应纳税所得额,因此,汇算清缴的时候是要纳税调减的。
希望老师的回复可以帮助到你,还有不明白的地方,及时跟老师沟通哟~祝学习顺利~~~
同学,中级和CPA考试都不涉及跨期费用这个概念,老师也是第一次听到这个概念。跨期费用,听名字,老师有二种理解:
(1)跨期费用是不是就如长期待摊费用,不是一次性计入费用,而是涉及很多期。这样的话,每期摊销都要计入管理费用的,会纳税调减。
(2)跨期费用就是本来应该在以前年度就要确认费用的,但没有,留到本期才确认。这样的话,税法上是不承认这笔费用的,需要纳税调增
同学的问题应该是工作中实际的问题吧,老师主要是负责中级考试的辅导,只能给同学一个理论上的指导。具体情况,同学可以咨询税务局人工服务12366哦。
33题不明白...
45题第二问,怎么不是调增70呢...
VIP老师 想问一下为什么应纳税所得额这块不太理解...
vip 老师,算应纳税所得额时候,可不可以这样记忆,会计利润...
老师您好!请问下图的题目,2015年应纳税所得额亏损-211...
老师,对于这个点不太理解,应纳税调整差异是减?...
股票股利,纳税的好处,不明白,请加上公式和举例...
VIP老师所得税那块纳税调曾额,那税调减额分不清?...
C和d不理解,能举例吗...
老师,发放股票股利股东不要纳税吗?为什么C正确?...
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教师回复:爱学习的同学你好哦~投资组合的标准差=(0.12*80%)^2+(0.2*20%)^2+2*80%*20%*0.2*0.12*0.2。同学可以根据老师的计算器步骤按一下一步到位。也可以单独先算出三项的值,然后再相加,求和之后再开根号。继续加油哈~
教师回复:爱思考的同学你好~其他权益工具投资是资产类科目,其他权益工具是所有者权益类科目。简单理解就是,其他权益工具投资是我们买的别人家的股票(非交易性,不是为了通过买卖获得价差),其他权益工具就是我们发行的股票(除了普通股,例如优先股)希望以上解答能帮助到你,欢迎随时提问~加油
教师回复:爱学习的同学你好哦~农产品本身的税率是9%。也就是如果你直接销售农产品,那么税率按照9%来计算销项税,同时用9%作为扣除率计算可以抵扣的进项税。比方说,甲公司从农民手中收购一批棉花,金额为100万。甲公司直接以200万的又把棉花直接出售了。甲公司缴纳的增值税=200×9%-100×9%=9万。如果收购农产品不是直接出售,而是把它深加工成了税率为13%的货物,同时用10%作为扣除率计算可以抵扣的进项税。还是上述例子,甲公司把100万的棉花加工成了棉布(税率为13%),出售了这批棉布,棉布销售额为200万。甲公司缴纳的增值税=200×13%-100×10%=16万。继续加油哈~
教师回复:爱思考的同学你好,合同资产是站在销售方的角度,是指企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利。例如,企业向客户销售两项可明确区分的商品,企业因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于企业交付另一项商品的,企业应当将该收款权利作为合同资产。预付账款是站在客户的角度,是指已支付给供应商的款项,要求供应商交付约定数量、规格的商品或服务的权利。两者不一样哈,同学举的例子中,直接计入预付账款哈~不涉及到合同资产。希望老师的解答能帮助到同学,同学继续加油~早日通过考试哦~