一个商贸公司购买商品已付款，货已到，可是发票下月才能到，购进，销售，月末怎么做账务处理？

其他回答

• 黄同学
  采购商品，货款已付，月末没收到发票，月末如何处理账务？
  • 刘老师
    暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 借；预付账款 贷；银行存款
  • 黄同学
    请问暂估的金额是含税的金额还是不含税的。
  • 刘老师
    你好，是不含税的
  • 黄同学
    借：库存商品（不含税金额） 贷：应付账款-暂估（不含税金额）这样对吗
  • 刘老师
    你好，是的
• 周同学
  贸易公司，购买商品，款已付，货已到，但是本月供应商不给开发票，下月给发票，我怎么做分录呢
  • 叶老师
    借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品 贷；应付账款——暂估
• 蓝同学
  老师，当月购货发票没收到但商品已到，并已付款，怎么做账老师，当月购货发票没收到但商品已到，并已付款，怎么做账
  • 沈老师
    当月购货发票没收到但商品已到，并已付款 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 借；预付账款 贷；银行存款
  • 蓝同学
    那下个月收到销售方给开的发票，这笔账是计入本月还是下个月，又怎么做账
  • 沈老师
    你好，是下个月做收到发票的分录 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款
• Z同学
  公司是贸易型的公司，销售一批商品，发票已经开出，但是这批商品进项票没有到，下个月才能到，这个月这个账怎么做？
  • 廖老师
    你好，这批商品进项票没有到，下个月才能到，这个月不能抵扣，按销项税额交税
  • Z同学
    老师你好，那这个账务应该怎么处理呢？
  • 廖老师
    销售一批商品，发票已经开出，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税（销项税额）
• s同学
  老师，商贸公司，问下购入商品，已付货款，收到了货，但发票要夸年才能到，怎么做分录？
  • 唐老师
    你好！ 可以暂估入账
  • s同学
    你好！ 可以暂估入账
  • 唐老师
    发票到了又怎么做分录？
  • s同学
    1.年底暂估入账 借：库存商品 贷：应付账款…暂估应付款
  • 唐老师
    2.次年初发票到，先冲暂估 借：库存商品 贷：应付账款…暂估应付款 （金额用负数表示） 然后再根据发票做分录： 借：库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
• M同学
  当月采购一批商品，款项已付，商品也已入库，但发票要下月才能送到。这样要怎么做账
  • 张老师
    借；库存商品 贷；应付账款——暂估应付账款
  • M同学
    那用银行存款支付采购商品，商品已入库，但发票要下月才能送到 分录是不是：借：预付账款 贷：银行存款；借：库存商品 贷：应付账款——暂估 下月拿到发票： 冲销 借：库存商品 贷：应付账款——暂估 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 这样可以吗
  • 张老师
    下月拿到发票： 冲销 借：应付账款——暂估 贷；库存商品 借：库存商品 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：预付账款
  • M同学
    如果是红字冲销 借贷方科目是不是不用交换啊
  • 张老师
    如果不交换，金额就是负数