此题最后一个分录为何是“借：应交税费-应交增值税-销项税 1132500，贷：应交税费-未交增值税

其他回答

• A同学
  借应交税费应交增值税销项税 贷应交税费应交增值税进项税 贷应交税费未交增值税 此分录的摘要怎么写？
  • 刘老师
    你好！结转X月应交增值税税额
  • A同学
    可以直接写税费结转或结转税费吗？
  • 刘老师
    你好！是的。结转X月实际应交增值税就好了。
• 清同学
  结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税
  • 孟老师
    可以的
  • 清同学
    邹老师 ： 预付款项 取得发票的 哪个公司开具了发票就冲销哪个预付明细就是了回复 2017-09-04,21:49:11 老师，开具发票的就做 借；原材料 贷；预付账款 冲销处理， 那没开发票的，可能不会开发票的了呢，还是做 借；预付账款——某某公司 贷；银行存款 处理了？？
  • 孟老师
    是的，等实在不能开具发票的，就转入营业外支出
  • 清同学
    如果刚开始没有要求对方没有开具发票，现在还没有让对方不开吗？ 或者是说，对方开的是普票不是是专票，我做冲销处理的时候是，借：原材料 贷：预付账款 就可以了吧。
  • 孟老师
    是的，等实在不能开具发票的，就转入营业外支出
  • 清同学
    如果刚开始没有要求对方没有开具发票，现在还没有让对方不开吗？ 或者是说，对方开的是普票不是是专票，我做冲销处理的时候是，借：原材料 贷：预付账款 就可以了吧。
• S同学
  如果进项大于销项，是不是不用做这笔分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
  • 赖老师
    你好，结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；