这是按税法规定调整出来的，是应交所得税，也就是当期所得税吗？

其他回答

• 朱同学
  老师，这题调整当期业务为什么是借：以前年度损益调整 贷：所得税费用 我知道这是当期业务，所以本来正确的分录是：借应交税费-应交所得税 贷：所得税费用，那调整完整之后的应交税费-应交所得税不需要写上去吗
  • 袁老师
    不需要 因为你不可能去改变税费缴纳，这些已经是缴纳过的 所以调整所得税费用就可以啦
• C同学
  购买固定资产，当年税法和会计不同，产生的应纳税暂时性差异的递延所得税负债，跟调整当期利润后得出来的应交税费不会重复调整所得税费用吗？我看都是对折旧进行的调整
  • 后老师
    您好，不会重复调整所得税费用。您若不理解，可以提供具体金额方便共同理解。
  • C同学
    这道题，在算可抵扣暂时性差异，这个差异不就是折旧不同导致的，它影响了所得税费用，但是在算应交所得税费用的时候又对会计折旧跟税法折旧调整，差额产生的税额又调整了所得税费用，不会重复吗
  • 后老师
    如果暂时性差异调整是企业未来的应纳税所得额，那调整是下一年的吗？
  • C同学
    您好，对于本题，在算可抵扣暂时性差异，这个差异就是折旧不同导致的，并且影响所得税费用。因为税法口径关键看的是应交税费应交企业所得税这个金额，是需要实际缴纳的税款，与您会计上的所得税费用无关。
  • 后老师
    您好，如果暂时性差异调整是企业未来的应纳税所得额，那调整是未来全部，不仅仅是下一年度。
• 天同学
  根据税法调整所得税，调整前后哪个对应的是应交税费应交所得税，哪个对应所得税费用？
  • 杨老师
    您好，调整后的金额是应交的所得税也是对应的所得税费用
  • 天同学
    您误会我的意思了。我是想问，调整前后，哪个金额对应“应交税费-应交所得税”科目，哪个对应“所得税费用”科目。
  • 杨老师
    您好，所得税包括当期所得税和递延所得税，应交所得税是当期所得税，两者都是经过纳税调整计算出来的