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老师，我有四个题目不是很明白，麻烦帮忙解答一下。第1题，无形资产应摊销金额，不是应该扣减预计净残值和计提的无形资产减值准备金额吗？怎么这个题目不减去那20万？第2题，不是很明白股权投资取得的现金股利怎么构成让渡资产使用权收入? 第3题，开发阶段符合资本化条件耗用自产产品的增值税销项税额，是要计入无形资产成本，不是说销项税额要单独计入应交税费科目吗？第4题，B选项，自建不动产项目领用本企业外购的原材料，进项税额不是说要分两年抵扣，要转出40%到待抵扣进项税额吗？那B选项错在哪里呢？麻烦了，谢谢
幻同学
同学你好
你一下四个问题
1解析结算考虑了减值20万的计算
2理论上投资收益是让渡资金使用权换取的收益
3你的理解正确，这题耗用自产产品的增值税销项税额计入应交税费科目。这题已反馈
419年教材要求以抵扣应当第二年抵扣的40%转入待抵扣的做法了解即可，19年新政策以改这部分内容。
祝你学习愉快！！
第一题，你纠结的点我看明白了，这题确实描述的没有足够的严谨，毕竟是初级的试题。如果一项无形资产在发生减值后。我们企业应当对该资产进行减值计提后的价值重新计算其摊销额进行摊销。题干没有对这个内容的交代，我们只能把它视作为转入前发生了减值。转让前的摊销都按入账成本和相关估计进行摊销，才能得到较为合适的答案。
为什么进项税额转出是850？...
老师那个进项税额可以抵扣为什么还要算入实收资本呢？...
老师，选项A视同销售，进项税额可以抵扣，为什么还要转出呢？而...
解析不是说外购不动产用于职工不是进项税额不能从销项税额里面抵...
进项税额3200的百分之二十得640元，应该加吧，...
A选项送给客户，还可以抵扣进项税额吗？给客户不是个人消费吗？...
当期进项税额为什么是39040...
老师，请问领用的自产材料的40％的进项税额不用转出吗？...
领取购进的原材料进行办公楼装修，那这批原材料的进项税额需要转...
只要领用本公司生产的产品都不需做进项税额转出吗？...
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教师回复： 题目问的是现金折扣 也说了（假定计算现金折扣时不考虑增值税） 所以不需要考虑
教师回复： 学员，您好！2/10、1/20、N/30这表示如果在10天内付款，可以享受2%的现金折扣，如果是10~20天内付款，可以享受1%的现金折扣，如果在20~30天内付款，不享受现金折扣。感谢您的支持，继续加油哦！
教师回复： 同学你好，老师给你税金及附加核算的税种口诀“成成在豫园，买房买车买花”，成成指的是城市维护建设税，城镇土地使用税，豫园是上海的一个景点，在口诀中谐音表示教育费附加，资源税，买——消费税，房——房产税，车——车船税，花——印花税。老师在这里祝你学习愉快，考试顺利，加油哦！期待你的好成绩！
教师回复： 合理的损失扣除责任赔偿和增值税金额后的实际净损失可以税前扣除。
教师回复： 同学您好自产货物用于换取生产资料，属于增值税的特殊销售行为，不是增值税的视同销售行为，感谢您的支持，继续加油哦！
