每月（季）计提企业所得税时，应计入“所得税费用”科目吗？

其他回答

• 小同学
  老师，企业所得税是每季度末是计提本季度的所得税费用吗？
  • 李老师
    你好，是的，季度末计提本季度的所得税。
  • 小同学
    我看我前一手会计做的是缴纳当月一起做计提与缴纳的分录。数据按的是暂估的数据。然后利润表上，1季度的表上，显示的所得税费用就是1月申报缴纳的费用，即是19年第4季度的。后面2，3季度一样，这样做。这样合理吗
  • 李老师
    你好，应该12月做计提分录。1月做缴纳分录
  • 小同学
    还有一个问题是，季度计提的所得税费用是按季利润表上的利润总额计算所得税费用吗？如有纳税调整的情况到汇缴时再调。还是季度计提时就把数据调整，按调整后的应纳税所得额计提所得税费用呢？
  • 李老师
    按利润表利润总额计提，汇算清缴再调整。
  • 小同学
    再问一下，季度计提的税额和季度预缴申表上的税额不一致，有问题吗。
  • 李老师
    没有问题，汇算清缴多退少补
  • 小同学
    明白了，谢谢老师
  • 李老师
    不客气，满意请给与五星好评！