画圈圈的地方分录是借 制造费用 ，贷应付职工薪酬吗？

其他回答

• Y同学
  公司领导请员工吃饭的费用是不是必须要先从应付职工薪酬走一圈？分录如下对吗 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金
  • 杜老师
    是的，最好通过应付职工薪酬-福利费
  • Y同学
    好的，谢谢
  • 杜老师
    好的，客气，帮到你就好
  • Y同学
    企业所得税汇算清缴表A105050表第8行 各类基本社会保障性交款  的账载金额是填公司承担部分+个人承担部分？还是只填公司承担部分？
  • 杜老师
    这个只填单位承担部分的
• Z同学
  车间工人工资计提的时候是借 生产成本 贷应付职工薪酬 还是借 制造费用 贷 应付职工薪酬，管理部们计提分录是借 管理费用 贷 应付职工薪酬吗
  • 吴老师
    你好，直接从事产品生产的计入生产成本，车间管理人员的计入制造费用 管理部门的是计入管理费用
  • Z同学
    就是直接人工计入生产成本吗？还有就是直接材料也入生产成本吗
  • 吴老师
    你好，是的，是这样处理的
  • Z同学
    还有一个问题就是开具的发票打印的时候直接打到其他纸上了。我能通过发票查询重新打印到对应代码的发票上吗
  • 吴老师
    你好，是可以这样操作补打印的
• S同学
  发生职工教育经费时，应该先计提入应付职工薪酬，再做支付的分录吧？例如：借：管理费用（销售费用、制造费用等） 贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款
  • A老师
    可以的。先支付后计提也行。
  • S同学
    实务中哪种方法更便捷，如果先支付后计提的话是在月末统一进行职工薪酬分配吗？
  • A老师
    只是先后顺序不同，完全一样。
• A同学
  计提工资是不是借管理费用，制造费用 ，贷应付职工薪酬 发放时借应付职工薪酬，贷银行存款？
  • 吴老师
    是的，是的，是的，是的，
  • A同学
    但是我现在计提这个月的工资制造费用上还有余额是什么意思？
  • 吴老师
    那是多计提，你没有结转到生产成本下面，
  • A同学
    我这个月还没有计提的，而且上个月多计提的我已经做分录冲平了
  • 吴老师
    我现在制造费用上还有余额要怎么操作啊？
  • A同学
    你咋冲的，做制造费用 负数 贷应付职工薪酬 负数吗，那咋会还有余额，你说平的指的啥，还有余额你去看明细账
  • 吴老师
    前面三笔就是我计提发放的分录，
  • A同学
    你去看你明细账，是不是还有余额看你明细账，看啥情况，是不是还有别的也做制造费用了
  • 吴老师
    明细账也看过了，没看明白，是制造费用的工资还有余额的
  • A同学
    你冲掉比你期初余额小，所以才会有余额，至于之前期初为啥这么多，需要你去查，看上个月明细，
  • 吴老师
    期初是上月计提的工资啊
  • A同学
    我冲掉的是多计提的，
  • 吴老师
    5月的工资不要当月计提6月发放嘛！六月才做工资发放的分录，多计提不是要充平的嘛
  • A同学
    亲，你这个后续需要分摊到生产成本下面的，你不分摊，只是借方，那有余额 ，借生产成本 贷制造费用，
  • 吴老师
    这样吗？意思是制造费用要做到生产成本里的？是发放工资就要做了吗？
  • A同学
    其他制造费用也要到生产成本里了？
  • 吴老师
    是的，你需要结转到生产成本下面，结转制造费用是月末做，发工资做这个就可以，借应付职工薪酬，贷银行存款
  • A同学
    那我是在计提的月末做吗？还是在发放工资的月末做？
  • 吴老师
    是制造费用所有都要结转到生产成本吗？我结转的利润是自动生产的，制造费用要自己录凭证吗？
  • A同学
    每个月月末做，有制造费用就去结转，制造费用要自己录凭证
  • 吴老师
    那我这个月这些费用都是要结转的吗？
  • A同学
    这样对不对
  • 吴老师
    还有计提的工资也要在当月结转吗？
  • A同学
    是的，可以，需要结转，制造费用没有期末余额 一般情况下
  • 吴老师
    那我上个月就应该结转的这个才来结转有没有影响？
  • A同学
    没有结转，现在就结转，不影响，不跨年不影响