选项D发行公司债券有专门的用途，募集办法上列示清楚吗？

其他回答

• 图同学
  公司债券募集办法应包括哪些内容
  • C老师
    本文主要介绍了公司债券发行的募集办法，申请发行公司债券的公司在向国务院证券管理部门提交的文件中已有公司债券的募集办法，在得到批准后，应当公告其募集办法。
    根据《公司法》第168条第2款的规定，公司债券募集办法中应当载明的事项有：
    1、公司名称
    公司名称是募集办法中首先应当载明的事项。公司名称应当用全名。在公司名称一项中还应注明公司注册地、营业地或主要办事机构所在地等有关事项。
    2、债券总额和债券的票面金额
    债券总额是该公司本次发行的债券总金额数。债券总额
    要根据公司的净资产额、生产发展需要、累计债券总额、最近3年平均的可分配利润能否偿付公司债券1年的利息等事项来确定，并须经国务院证券管理部门批准才生效。从债券总额上能反映公司债券的发行规模。票面金额是每张债券上标明的金额数。
    3、债券的利率
    亦即债券票面利率，票面利率一般根据公司章程规定的程序，由股东大会或董事会以决议的方式确定，认购人在购买债券时，总是希望获得较高的利息，否则，他宁愿拿钱存入银行而不投资债券。公司在确定债券利率时，一是综合考虑债券期限、本息偿还方式、公司信誉高低及其他多种因素，二是要符合国务院限定的利率水平。
    4、还本付息的期限和方式
    还本付息的期限是从债券发行日期到清偿本金和利息日期的期间。发行公司在确定还本付息的期限时，应本着成本最低、效益最高的原则，综合考虑和分析发行债券所筹资金的使用目的和使用周转期，未来一段时间资金市场借贷资金取得的难易程度和社会承受能力等诸因素。
    还本付息的方式是发行公司向认购人还本付息的具体办法。从认购人角度看，进行债券投资的主要目的是获取较高的现金收益，因此，认购人多倾向于认购以现金形式还本付息的债券。
    5、债券发行的起止日期
    债券发行的开始和终止日期对认购债券者来说十分重要，债券发行开始的日期，即认购者可以购买债券的日期，债券发行终止的日期，认购者便必须停止购买债券。在债券发行的起和止的这段时间内，认购者有权决定是否购买，购买多少。而且，债券发行的终止日期也往往是还本付息期限的起算时间，因此，在募集办法中标明债券发行的起止日期对发行公司和认购者来说都是十分重要的。
    6、公司净资产额
    公司净资产额是公司的全部资产减去全部负债的总额，它是一个公司实力的象征。公司的净资产额要由注册会计师或审计师验资后才能确认有效。
    7、已发行的尚未到期的公司债券总额
    已发行的未到期债券总额是衡量公司的偿债能力的一项重要指标，故是可能影响投资乾决定的重要因素。
    8、公司债券的承销机构
    公司债券的承销机构是指以包销或代销方式为发行公司销售债券的经营机构。在3公司债券募集办法中规定公司债券的承销机构，便于社会公众购买公司债券，以防买券无门。
    编辑点评：发行公司公告其募集办法，一方面是为了向社会公众公开其财务状况，取得公众信任，使募资工作取得成功，另一方面也是为了防止欺诈行为，使公司处在群众监督之下，促使公司努力改善经营，最大限度地维护出资人的利益。
• A同学
  老师，发行债券募集的资金不是要用于核准的用途吗？所以使用限制条件多吗？
  • 唐老师
    你好，发债筹资首先企业要有足够的信用，要保证企业的债务风险相对不高，而且债券到期必须偿还，所以你必须保证企业有足够的资金偿还，所以资金使用受限制，这个a答案说的没问题的
  • A同学
    对啊，就是因为资金使用受限制，所以说限制条件多啊，那A答案就是对的了
  • 唐老师
    但前提是要和股票作对比，这个题目a答案没有作对比，其实a答案不是很恰当的，因为债券是长期，银行借款是短期，如果比较对象是股票这句话是正确的，但是和银行存款相比，这句话是不正确，债券期限长于银行借款，一般一年以上
• 兄同学
  上市公司发行股票募集的资金都用做什么了？资金的用途会披露吗
  • C老师
    股票发行募集资金用途均需通过发改委、证监会发审委审核，上市公司均需制定募集资金专用账户，募集资金用途每年都会披露，募集资金投资项目如发生改变，均需通过上市公司股东大会审议，独立董事需出具独立意见，保荐机构需出具专项核查意见。现在对中国资本市场的募集资金下黑手，比红十字会拿募捐的钱买路虎可难多了……
• 兄同学
  上市公司发行股票募集的资金都用做什么了？资金的用途会披露吗
  • 张老师
    股票发行募集资金用途均需通过发改委、证监会发审委审核，上市公司均需制定募集资金专用账户，募集资金用途每年都会披露，募集资金投资项目如发生改变，均需通过上市公司股东大会审议，独立董事需出具独立意见，保荐机构需出具专项核查意见。现在对中国资本市场的募集资金下黑手，比红十字会拿募捐的钱买路虎可难多了……