检查2010年12月25日及以后的银行对账单和银行存款日记账吗？

其他回答

• 兰同学
  华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
  • 王老师
    银行对账单余额 174 800
    调整前企业存款日记账余额 147 800
    银行对账单：12月30日 支付105＃转账支票 11 700
    企业银行存款日记账：12月30日 开出105＃转账支票以支付货款 17 100
    企业银行存款日记账错记，多支付5400，将此错误记录改为正确的记录：
    12月30日 开出105＃转账支票以支付货款 11 700
    则企业银行存款日记账余额应为147800＋5400（错记的多支付金额）＝153200，再编制银行存款余额调节表
• 心同学
  银行对账单和银行存款日记账的问题
  • 唐老师
    按照你的假设，就是不存在未达账项了，也就是说你的日记账的收付日期和银行实际的收付日期是一样的，这样到月底你的日记账的借方和贷方的本月合计发生额与银行对账单上的贷方和借方的本月合计发生额就是一样的，那么最终的余额，日记账上是上月余额加本月借方合计发生额减本月贷方合计发生额，而银行对账单上是上月余额加本月贷方合计发生额减本月借方合计发生额，这样二者的本月余额肯定是一样的。
    说的可能有点拗口，希望你能明白。
• 品同学
  华天公司2008年12月最后3天的银行存款日记账和对账单的有关记录如下
  • 丁老师
    题目中银行存款日记账的记录12月30日 开出105＃转账支票以支付货款 17 100
    　　银行对账单的记录12月30日 支付105＃转账支票 11 700
    　　这2个数字是否有一个记错了顺序，根据答案应该2个数字是相等的。
    　　第一个数字是不是应该是11700，这样日记账余额就应该是答案中（1）153200（17100-11700=5400153200-147800=5400）
    　　如果题目是对的，这道题目非常容易做。
    　　（1）（5）按照企业银行存款日记账和银行对账单月末余额直接填列。
    　　（2）银行已收企业未收的款项：先看银行对账单的记录中银行已经收到的款项，
    　　12月30日 收到98＃转账支票 15 000
    　　12月30日 收到托收的货款 25 000
    　　再看银行存款日记账中企业收到的款项
    　　12月29日 因销售商品收到98＃转账支票一张 15 000
    　　12月30日 收到a公司交来的355＃转账支票一张 3 800
    　　比较后发现，银行收到的2笔款项中，98＃转账支票 15000，企业也已经收到，而收到托收的货款25000，企业未收到，因而得出，银行已收企业未收的款项合计为25000.
    　　（3）银行已付企业未付的款项：先看银行对账单的记录中银行已经付出的款项，
    　　12月29日 支付78＃现金支票 1 000
    　　12月30日 支付105＃转账支票 11 700
    　　12月31日 结转银行结算手续费 100
    　　再看银行存款日记账中企业付出的款项，
    　　12月29日 开出78＃现金支票一张 1 000
    　　12月30日 开出105＃转账支票以支付货款 17 100
    　　12月31日 开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费 500
    　　比较后发现，银行付出的3笔款项中，78＃现金支票1000，企业也已经支付，105＃转账支票17100，企业也已支付，结转银行结算手续费100，企业未支付，因此，银行已付企业未付的款项合计100
    　　同理可以得出（6）（7）
    　　调节后余额 （4）=（1)+ (2)-(3)= 153200+ 25 000-100=178100
    　　同理可得（8）
    　　只要理解了，这类题目都很好做，不要追求题目的答案，而是要正确理解怎么样处理这类问题。如果还有不理解请继续追问，如果对您有帮助请给予好评。加油哦！！