应纳税所得额调整时,为何只调减300万元? 其他长期股权投资享有乙以前年度的净利润,为何不调减?

应纳税所得额调整的时候,为什么只调减了300万元? 其他长期股权投资享有乙公司以前年度的净利润(1900-1000-300-80)520,为什么不调减?

T同学
2020-04-16 21:02:00
阅读量 590
  • 王老师 高顿财经研究院老师
    文思敏捷 博学 文尔雅 专业 干练
    高顿为您提供一对一解答服务,关于应纳税所得额调整时,为何只调减300万元? 其他长期股权投资享有乙以前年度的净利润,为何不调减?我的回答如下:

    勤奋的同学,你好~

    要调整的会计和税法上认可不一致的地方。

    本题中只有300是税法和会计认可不一致的。

    希望老师的解答能帮助你理解!

    务必注意防护,少出门、多学习哦~

    我们共克时艰,加油!!!


    祝同学和家人们健健康康!



    以上是关于税,应纳税所得额相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2020-04-17 09:25:00
  • 收起
    T同学学员追问
    其他长期股权投资,税法上也不认可呀??不是一样的嘛 借:长期股权投资-损益调整 520(900-300-80) 贷:投资收益 520
    2020-04-17 09:30:00
  • 王老师 高顿财经研究院老师

    截止2015年年末的长投的账面价值1900中只有300是本年实现长投-损益调整,有80是本年的长投-其他综合收益。

    剩余的900-300-80=520是2015年以前实现的,跟2015年没有关系。

    而2015年的80是本来就没有影响2015年的利润的。

    希望老师的解答能帮助你理解!

    务必注意防护,少出门、多学习哦~

    我们共克时艰,加油!!!


    祝同学和家人们健健康康!


    2020-04-17 09:43:00
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