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对于运费抵扣问题,可以抵扣的情形下,收取的运费当做价外费用计算,和销售产品税率一致,那么取得的运费进项税率为10%,销售商品的销项税率为16%,这时的运费进项抵扣是用10%做价税分离,然后乘以16%吗,还有对于支付的运费,可抵扣情况,进项税抵扣按照收取的运输费发票税率计算吗,那么实际中支付的运费取得发票合收取的运费取得发票情形是相同的,这时企业怎么解释都可以解释通,那要如何去区分
同学,你好:
运费是单独可以取得发票的,如果取得的增值税专用发票,那么进项税额可以抵扣,税率是10%,如果是取得的普通发票那么进项税额就不能抵扣。价外费用一般是包装物租金、手续费之类的,是跟着货物的税率的,运费不是跟着货物税率的
祝学习愉快!
同学,你好:
你说的这种情况购买方是不取得运费的发票的,他的运费就是会和货物的价格在一起的,相当于就是货物的价款,价税分离也是按16%,税率也是按16%。而支付运费取得的发票,指的是运输的发票税率是10%的
祝学习愉快!
同学,你好:
比如一批货物货价不含税100万,运费不含税10万,A给B开发票,按110*16%确认销项,A收到C的发票是10*10%的进项。
祝学习愉快!
请问老师,道路、桥、闸的通行费应该是属于建筑服务而非运输服务...
销售无形资产税率是多少?...
什么时候才算平均税率啊,有点懵...
为什么程租业务,没有境内委托人和境外委托人之分呢?均由出租人...
老师,为什么d选项说按税率预算的话会引起数据循环啊?...
电费的适用税率?...
小规模纳税人提供劳务派遣服务,是不可以选择全额3%,差额5%...
购入农产品凭票抵扣,先抵扣9%,然后用于13%的项目,也可以...
征收率和税率有什么区别啊...
因为平日大家对相关领域接触不是很多,所以很多人可能因为找不到印花税计算公式而发愁,并觉得查找过程太麻烦,那么印花税税率计算方法是什么?哪些情况可以免征收印花税呢?阅读下文来学习吧!
从事经济活动的人都听说过印花税,印花税是法律规定的需要交纳的一种税,那印花税税率是万分之几?印花税怎么算?一起来了解了解吧!
最新营改增政策,将试点行业范围扩大到服务、金融、建筑、房地产行业;目前我国增值税实行购进扣税法,指的是纳税人发生应税行为时依照销售额计算销项税额,购进货物、服务、劳务、无形资产跟不动产的时候,以支付或者负担的税款作为进项税额,同时允许从销项税额中抵扣进项税税额,此种方法相当于仅是对发生应税行为的增值部分实行征税。
一般纳税人不动产出租的税率是9%,以前老项目出租是5%。维修出租房屋是出租人的法定义务,除非双方在合同中约定由承租人来承担维修义务,否则出租人有义务检查、维修房屋,保证房屋符合合同规定的用途。
在生活中很多方面都会涉及到交税,如果发放的工资大于5000块的话,会涉及到个人所得税,如果开公司会涉及到一些附加费,那么三种附加税税率怎么算?税率各是多少?为了帮助大家更好的了解国家附加税的相关知识,小秦学姐整理了以下的内容。
教师回复: 同学,你好!这个要看盘亏还是盘盈哦,如果盘盈,说明资产增加了,借方的就是资产,贷方当然就是待处理财产损益了。反之如果盘亏了,说明资产少了,资产在贷方。借方当然就是待处理财产损益了。祝学习愉快!
教师回复: 亲爱的同学,上午好~如果上年为负数,取绝对值,计算公式为:营业利润增长率=(本年营业利润-上年营业利润)/上年营业利润的绝对值。比如2018年收入为-100,2019年收入为100,即2019年收入增长率=(100+100)/100=200%如有疑问,我们继续沟通~
教师回复: 可爱的同学,你好税后经营净利润=净利润+税后利息费用因为净利润是已经扣除了税后利息费用的,税后经营净利润是不考虑利息费用用的,所以将净利润加回税后利息费用才是税后经营净利润。可以参考教材P57表2-11理解。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们都能健健康康!
教师回复: 勤奋的同学,你好~合同履约成本是资产类科目,类似库存商品,会发生减值,并且减值可以转回。合同履约成本简单理解为履行合同约定发生的成本,这部分之所以资本化而没有费用化,就是因为满足了资本化的条件,同时满足三个条件,应当确认为合同履约成本:①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用等;②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源;③该成本预期能够收回。这三点和资产的定义趋同,发生的直接相关成本增加了企业资源,并且付出的成本能够收回。合同取得成本:企业为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,应当作为合同取得成本确认为一项资产。但是资产的摊销期限不超过一年的,可以在发生时计入当期损益。增量成本,是指企业不取得合同就不会发生的成本。如果不能取得合同,但一样会发生的成本,那就不是合同取得成本了,比如差旅费或尽职调查支出。所以增量成本与合同有非常直接的关联性,最具有代表性的例子就是销售佣金,销售佣金完全跟合同的金额挂钩,则为合同取得成本。另外容易混淆的例子是给销售经理的年度奖金,看似跟合同相关,但是年终奖还有其他很多因素影响,即使没有合同,也可能会有年度奖金。希望老师的解答能帮助你理解!务必注意防护,少出门、多学习哦~我们共克时艰,加油!!!祝同学和家人们健健康康!
教师回复: 亲爱的同学,你好:建筑企业外购建筑材料并提供施工业务的包工包料合同是一种既涉及服务又涉及货物的一项销售行为,是混合销售行为。如果建筑企业的工商营业执照上没有建筑材料销售资质,只有建筑服务资质的情况下,则建筑企业将外购材料和劳务的发票开具和税务处理如下:一般而言,建筑企业将外购的材料和建筑劳务一起按9%税率计征增值税,向发包方开具9%的增值税发票。如果建筑企业的工商营业执照上既有销售资质又有建筑服务资质的情况下,则建筑企业将外购的材料和劳务的税务处理和发票开具按照以下方法处理: 其一、如果材料销售额在一年的销售材料和销售劳务收入总额中超过50%,则建筑企业外购材料和劳务一起按照17%税率计征增值税,向发包方开具13%的增值税发票。 其二,如果材料销售额在一年的销售材料和销售劳务收入总额中低于50%,则建筑企业外购材料和劳务一起按照9%税率计征增值税,向发包方开具9%的增值税发票。祝你学习愉快~