情况1,计算抵扣用于生产16税率进项税额怎么算?

19年1月1号,从农民处购买农产品1万元。情况1,计算抵扣用于生产16税率进项税额怎么算。情形2,核定抵扣用于生产16税率的进项怎么算(正好耗用完)

C同学
2019-05-15 20:52:35
阅读量 425
  • 沈老师 高顿财经研究院老师
    春风化雨 循循善诱 诲人不倦 教无常师
    高顿为您提供一对一解答服务,关于情况1,计算抵扣用于生产16税率进项税额怎么算?我的回答如下:

    同学你好:

    明确一个概念,纳税人购进用于生产销售或委托加工16%税率货物的农产品,按照12%的扣除率计算。购入时先抵扣10%,这个抵扣同用于非16项目的抵扣方法一样,看发票。在领用时再抵扣2%。

    情况1,计算抵扣用于生产16税率进项税额怎么算。

    计算抵扣有三项j举一个,小规模纳税人代开的增值税专用发票,以增值税专用发票上注明的金额10%的扣除率计算1*10%=0.1进项税额,在生产领用的当期再抵2%,即=0.1*(12%-10%)/10%=0.02.

    情形2,核定抵扣用于生产16税率的进项怎么算

    核定抵扣我们不区分是否用于16的或者非16项目的。

    题目中会告诉你具体用什么方法,我们税法主要考察的是投入产出法和成本法。

    继续加油呀~~~




    以上是关于税,进项税额相关问题的解答,希望对你有所帮助,如有其它疑问想快速被解答可在线咨询或添加老师微信。
    2019-05-15 21:14:52
  • 收起
    C同学学员追问
    如果用投入产出法,生产的16税率费商品。那么扣除率是16还是10还是12
    2019-05-15 21:19:55
  • 沈老师 高顿财经研究院老师

    同学你好:

    这个公式里的扣除率为销售货物的适用税率,大部分用16%,特殊的像巴氏杀菌乳用10%,食用植物油也是10%

    继续加油呀~~

    2019-05-15 21:30:14
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