营业税改增值税的此题，第①和第②为何这样计算？

其他回答

• j同学
  5-3分析题的第三小题，主营业务收入和增值税是如何算的
  • 董老师
    销售价格为20万，商业折旧10% 也就是确认收入的金额为20*90%=18 税 18*13%
  • j同学
    老师~~是第三小题。那个2500怎么算出来的
  • 董老师
    不含税销售价格25000 给予10%销售折旧，那么就是25000*10%了
• 刘同学
  老师这是一样的题型为何解答不一样，第一个题型(1.2张图片)为何算进口环节的税金有:增值税、关税、消费税，然后求增值税时候，为何不把关税跟消费税的价内税算进去。然后第二个题型(第三张图片)为何算增值税时候把关税的这个价内税算进里面，然后为何进口环节不缴纳消费税。
  • 倪老师
    您好，第一个题目已经把消费税算进去了，消费税是价内税，12除以1-30% 就是含消费税之后的金额
  • 刘同学
    而且第一个题目已经把关税2万算进去了。 第二个题目原油不是消费税征税范围。
  • 倪老师
    老师，为何第一个题目需要组价，第二个题目不用组价，什么时候需要组价
  • 刘同学
    因为第一个题目涉及消费税，所以需要组价，12万只是完税价格加关税，不含消费税，需要加上消费税才是不含税价格，然后计算增值税
  • 倪老师
    第二个业务不涉及消费税，所以不需要组价对吧，那么求增值税=关完+关税/1+消费税率(这样是不是就是包含消费税了)
  • 刘同学
    您好，是1-消费税税率。第二个不需要组价，没有消费税
• E同学
  营业税改成增值税的计算题
  • 汪老师
    留抵税额=应抵扣税额—实际代扣税额
    应抵扣税额=进项税+上期留抵税-进项税—免、抵、退货物相应税额+纳税检查应补缴
    
    也就是说2012年销售发生的 20.4万元的销项税可以不用交税 即留抵税减少剩下29.6万元