此题选项A说甲公司的进项税额为8万元和B说其销项税额为4.5万元，为何正确？

其他回答

• c同学
  老师您好，假如A公司销售货物给B公司增值税税额为3.9万，A公司的进项税额为2.6万，进项税额抵扣了，销项税额是B公司支付的，这样说来，A公司岂不是没缴税？
  • 刘老师
    同学，你好，这个就是增值税的特点。B 以后也会拿着他的进项去抵扣的。
  • c同学
    也就说，货物不管流转多少次，纳税人只是最终消费者
  • 刘老师
    同学，你好，这个理解是对的，所以增值税叫做流转税，就是这个原因。
  • c同学
    税都由消费者缴纳了，为什么有些公司还偷税漏税？他们拿出去的钱不都是消费者或者购买方让他们代付的？
  • 刘老师
    同学，你好，销售者还是要交差额的那个销的，进来8，出去10，差的2，这个的增值税还是自己交了。
  • c同学
    销项—进项的差额？这部分差额不是买方付的？
  • 刘老师
    但是对于销售的人，增加的利润这块，不想付呀，留下不就是自己的吗，
  • c同学
    我想问的是，销售方对于增值税这一税种，没有从腰包里掏钱，因为他们的进项抵扣了，差额是由买方支付的（上面的39000-26000=13000），税实际都由最终的消费者买单了，老师我理解的对吗？那中间环节的公司，经销商，零售商在增值税这里有什么义务？毕竟他们只赚取利润，没交税。
  • 刘老师
    同学，你好，第一个，你说的没有错 第二个，就是没有办法了，到了口袋的钱再掏就不容易了。
• 大同学
  多选题 　　甲公司2018年会计利润为3000万元，取得主营业务收入10000万元，其他业务收入2000万元，发生广告费和业务宣传费2500万元，已知甲公司适用的企业所得税税率为25％，假设甲公司无其他纳税调整事项，则甲公司2018年应缴纳所得税的下列说法中错误的有（）。多选 　　A、如甲公司为化妆品销售企业，则应纳税额为3000×25％＝750（万元） 　　B、如甲公司为白酒制造企业，则应纳税额为3000×25％＝750（万元） 　　C、如甲公司为汽车销售企业，则应纳税额为3000×25％＝750（万元） 　　D、如甲公司为烟草企业，则应纳税额为3000×25％＝750（万元）
  • 查老师
    你好，这个题错误的是BCD
  • 大同学
    可以解析一下吗
  • 查老师
    你好， A、如甲公司为化妆品销售企业，则应纳税额为3000×25％＝750（万元） 广告费和业务宣传费税前扣除限额12000*15%-=3600，实际发生2500，不需要调整 B、如甲公司为白酒制造企业，则应纳税额为3000×25％＝750（万元） 广告费和业务宣传费税前扣除限额12000*15%=1800，实际发生2500，调整增700，应纳税额=3700*25% 　　C、如甲公司为汽车销售企业，则应纳税额为3000×25％＝750（万元） 广告费和业务宣传费税前扣除限额12000*15%=1800，实际发生2500，调整增700，应纳税额=3700*25% 　　D、如甲公司为烟草企业，则应纳税额为3000×25％＝750（万元） 广告费和业务宣传费税前扣除限额0，实际发生2500，调整增2500，应纳税额=5500*25%
  • 大同学
    谢谢老师
  • 查老师
    不客气的，祝您学习愉快；