例题1中画圈的这是指同数值结转吗？

其他回答

• T同学
  这道例题画红色圈的为什么是减去400*6%
  • 李老师
    你好，因为这400呢，400它是不含税的金额，所以直接用400乘的6%。
  • T同学
    我的意思是为什么是减去，不应该是加吗？
  • 李老师
    这减去的400呢，为什么要减呀？那就是减他的进项税嘛
  • T同学
    没说是销项还是进项，怎么看出来的
  • 李老师
    这个呢，应该是进香前边儿的呢，是销项，这个它属于进项。
  • T同学
    支付两个字，支付货款，就是购进
  • 李老师
    对呀，所以呢，他就是进项啊。
• 益同学
  老师，请问下例题4—1的第3小题(铅笔画圈)是怎么算的？
  • 孙老师
    学员你好，这是结转预收账款，确认收入。由于旅行社的旅行收入是按6个点征税，所以是72750除以1.06，拆分出收入和税金
  • 益同学
    老师，可以给我讲解下这道题的公式吗？详细的公式
  • 孙老师
    学员，您好。收入=含税收入/(1+税率) 销项税金=收入*税率 即:收入=72750/(1+6%)=68632.08 销项税金=68632.08*0.06=4117.92
• G同学
  画箭头的地方，是上述案例当中的安装费？画红圈的地方为什么不是（600-200）/（1 17%）*11% 100/（1 17%）*17% ？
  • 杨老师
    这个是做的是增值税涉税分析，分析企业是选择一般计税还是采用简易计税，因为建筑业一般计税的税率是11%，而购进材料的进项是17%，把各项分别除以建筑业的税率1+11%