计算企业所得税的3000万是当期扣除，未来扣除是0，另外的1000呢？

其他回答

• 陈同学
  计算所得税是不是要扣除营业外收入呢？
  • 刘老师
    计提所得税 是用会计利润 调整为应纳税所得额 再运用适当的税率 计算的哦
  • 陈同学
    使用营业利润是吧
  • 刘老师
    不是的哦 是会计利润 这个 是利润总额 包括营业外的 然后 会计税法差异调整 计算应纳税所得额 再计算 相应的应交税费的
  • 陈同学
    那我季度预缴所得税利润总额怎么填呢？
  • 刘老师
    利润总额的话 还是会计上的利润总额 这个 不是税法上的应纳税所得额哦
• 停同学
  研发费用企业所得税加计扣除，是按好多扣除呢
  • 李老师
    你好！看你们单位性质一般企业50％ 高新75％
  • 停同学
    高新企业
  • 李老师
    麻烦老师算下，营业收入12000，研发费用8000，其他成本费用700，算企业所得税
  • 停同学
    你好！因该是加计扣除75％
  • 李老师
    可以算一下吗
  • 停同学
    具体步骤
  • 李老师
    你好！12000－8000（1+75％）－700 如果这些费用都是合规费用的话
• M同学
  请问老师，未形成无形资产的研发费用4000万加计扣除，会多扣除3000万，如果利润只有2000万的话，是不是只扣除2000万再结转1000万到下年扣除？
  • 刘老师
    你好，是的，没扣完的是可以结转的。
  • M同学
    企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除这个优惠范围该怎么理解呢？是所有软件科技类的企业都享受吗？还是只有评定上高新技术的企业才享受呢？
  • 刘老师
    同学如果是新的问题请单独重新提问。谢谢同学配合 研究开发费用加计扣除范围： 1、人员人工费用。直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。 2、直接投入费用。 （1）研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。 （2）用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费。 （3）用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。 3、折旧费用。用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 4、无形资产摊销。用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用。 5、新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。 6、其他相关费用。与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。 7、财政部和国家税务总局规定的其他费用。 是所有软件科技类的企业都享受吗？还是只有评定上高新技术的企业才享受呢？ 财税〔2015〕119号文件明确规定了六个不适用税前加计扣除政策的行业，具体包括：烟草制造业；住宿和餐饮业；批发和零售业；房地产业；租赁和商务服务业；娱乐业，以及财政部和国家税务总局规定的其他行业。并明确企业所属行业按照《国民经济行业分类与代码（GB/4754 -2017）》的规定执行。也就是只要会计核算健全，不属于上面六类不适用的，都可以享受。