递延所得税资产/负债的金额=暂时性差异的当期发生额*️25%吧？

其他回答

• 依同学
  4.“递延所得税负债”科目贷方登记的内容有(AD ) A.资产的账面价值大于计税基础产生的暂时性差异影响所得税费用的金额 B.资产的账面价值小于计税基础产生的暂时性差异影响所得税费用的金额 C.负债的账面价值大于计税基础产生的暂时性差异影响所得税费用的金额 D.负债的账面价值小于计税基础产生的暂时性差异影响所得税费用的金额 5.在采用资产负债表债务法对所得税进行核算的情况下，当期发生的下列事项中，可能会影响当期所得税费用的有(ABCD） A.发生可抵扣智时性差异产生的递延所得税资产 B.发生应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债 C.税率变动对递延所得税资产或递延所得税负债余额的调整 D.本期转回应纳税暂时性差异所产生的递延所得税负债 麻烦老师解析一下选项
  • 吴老师
    您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
  • 依同学
    你好 4、“递延所得税负债”科目贷方说明是产生了应纳税暂时性差异，也就是说未来多缴税的 A资产的账面价值大于计税基础产生的暂时性差异影响所得税费用的金额：说明产生了应纳税暂时性差异，就是说未来多缴税的 B资产的账面价值小于计税基础产生的暂时性差异影响所得税费用的金额：说明产生了可抵扣暂时性差异，允许未来可抵扣税的 C负债的账面价值大于计税基础产生的暂时性差异影响所得税费用的金额：说明产生了可抵扣暂时性差异，允许未来可抵扣税的 D负债的账面价值小于计税基础产生的暂时性差异影响所得税费用的金额：说明产生了应纳税暂时性差异，就是说未来多缴税的 5、可能会影响当期所得税费用的有：说明是产生了递延所得税资产和负债，ABCD都有产生，所以都选择
• 夏同学
  递延所得税资产或递延所得税负债均应以相关暂时性差异产生当期适用的所得税税率计量。( )
  • 徐老师
    错误 答案解析：
    [解析] 递延所得税资产或递延所得税负债均应以相关暂时性差异转回期间适用的所得税税率计量。
• 小同学
  商誉的初始计量产生的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异均不确认递延所得税资产或递延所得税负债吗？
  • 陈老师
    你好！ 是的。
  • 小同学
    按公司设定受益计划条款，采用累计福利单位法确认成本费用为什么是可抵扣暂时性差异
  • 陈老师
    你好！ 就是现在不可以抵扣，但以后实际发生了可以扣除。