购买20台空调,单价为0.3万元/台，取得增值税专用发票，未付款吗？

其他回答

• 蓝同学
  购买空调取得增值税专用发票一万元，能全额抵扣吗
  • 李老师
    你好，不能，只有增值税发票税额才可以抵扣
  • 蓝同学
    @张淑丽老师:是全额抵扣税额吧
  • 李老师
    你好，是的，认证后，全额抵扣税额
  • 蓝同学
    @张淑丽老师:小规模的本季度开出十万票，是不是就要有相对应的十万成本，另外交十万的税，一般纳税人如果开十万，是不是直接有十万的进项税进来就可以了
  • 李老师
    不是这个概念，小规模即使取得专项票也不允许抵扣，要按照10万交税
  • 蓝同学
    @张淑丽老师:我的意思是一般纳税人和小规模区别是不是在于，同样开出10万票，一般纳税人只需要有相对应10万成本票抵扣，而小规模不但要全额交税。另外要补十万的成本？
  • 李老师
    你好，基本可以这么理解
• D同学
  某空调厂（位于市区）为增值税一般纳税人，主要生产销售各类空调，2020年5月经营情况如下： （1）销售A型空调200台，开具增值税专用发票，取得不含税销售额60万元，收取包装物押金16.24万元 （2）采取以旧换新方式销售B型空调100台，并开具普通发票，取得销售收入32万元，并注明旧空调折价80000元 （3）将50台C型空调无偿赠送给本企业职工，该产品无同类商品价格，空调成本为每台2000元，成本利润率为10% （4）购入生产用原件，取得增值税专用发票，注明价款20万元，增值税3.2万元，发票已认证，当月因管理不善导致元件损坏20%，从小规模纳税人购进劳保用品，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明价款（不含税）3万元 （5）受托为家企业代工空调100台，家企业提供元器件，空调厂开具增值税专用发票，取得加工费3万元 求该企业增值税销项税额、可抵扣的进项税额、应纳增值税（企业使用的增值税税率为13%，小规模拿纳税人使用征收率3%）
  • 申老师
    你好 销项税额=60*13%加上32*13%加上50*0.2*（1加上10%）*13%加上3*13% 进项税额=3.2*（1-20%）加上3*13% 应纳税额 （60*13%加上32*13%加上50*0.2*（1加上10%）*13%加上3*13%）-（3.2*（1-20%）加上3*13%）
• T同学
  购买一台空调价税合计2299元，用于职工宿舍，取得的增值税专用发票能抵扣吗？入账分录是什么？
  • C老师
    借：管理费用等 -福利费 应交税税费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用等贷进项转出
• s同学
  某公司购入一台管理用设备取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元增值税额
  • 韦老师
    管理用设备也可以抵扣进项税金的，财务部门用的电脑也是管理设备。。。
    
    设备的入账价值＝200+0.5＝200.5万元
    
    希望能帮助到你！
    
    当然不包括，增值税34万元＝20017%计算来的
• F同学
  x企业为一般增值税纳税人，购入一台设备，该设备需安装，取得增值税专用发票注明买价为140万元，增值税税额为23.8万元，支付的运费为0.5万元，支付安装费为0.3万元，则固定资产入账价值为164.6万元。()
  • 张老师
    正确答案为：n选项
    答案解析：　　【考点】固定资产取得核算　　【解析】购入需要安装的固定资产，应在购入不需要安装的固定资产取得成本的基础上加上安装调试成本等，企业若为增值税一般纳税人，则企业购进机器设备等固定资产的进项税额不纳入固定资产成本核算。所以，该固定资产的入账价值=140+0.5+0.3=140.8(万元)。