应交增值税，未交增值税都是经过税务机关认证过的吗？可以抵扣进项税额吗？

其他回答

• 喵同学
  未认证未抵扣的进项税额是列入：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额吗？
  • 戚老师
    你好，入账了是的
  • 喵同学
    1、我接回来的外账是列入应交税金（应交税费）-待抵扣进项税额，这样对吗？ 2、外账做的是211应付工资，并没有应付职工薪酬-工资/社会保险；（他们外账用的是金谍KIS迷你版的）现金就是101； 老师：难道我直接在增加一个212应付社会保险（个人部分）？
  • 戚老师
    1，入账了，没有认证，是这样 2，社保你可以在211下面增加明细，比如21101
  • 喵同学
    211已经是在总账系统有数据了，肯定也设不了二级明细科目21101，
  • 戚老师
    你好，这个就是企业在启用一级科目的时候没有考虑二级科目设置带来 的问题
• 小同学
  结转增值税需要通过应交增值税 转出未交增值税 过渡吗？ 还是可以直接写 借：应交增值税 销项 贷： 应交增值税 进项，应交增值税 未交增值税？
  • 周老师
    您好，需要通过应交增值税转出未交增值税过度一下的。
  • 小同学
    这个科目有什么用处吗？
  • 周老师
    这个科目主要就是用来月底结转增值税用的。
  • 小同学
    平时都留底，支付的时候 一次性结转到 未交增值税，还是需要过渡下的吗？
  • 周老师
    看习惯，直接结转到未交增值税也行，也没错。
• L同学
  没有认证的发票是通过待认证进项税额吗？是应交增值税下面的科目吗？科目是：应交税费-应交增值税-待认证进项税额。
  • 周老师
    你好，是正确的。
  • L同学
    老师，我2019年1月刚接手一家建筑公司，2018年12月份有收到一张进项发票之前的会计并没有认证这张发票，也没有把进项税额单独入账，只是把打出去的款作为成本入账了！那我是不是需要调账：借：应交税费-待认证进项税额<br> 贷：利润分配-未分配利润<br>这样调，对吗？
  • 周老师
    你好，调整可以的，没问题。
• L同学
  平时收到专票都是先认证，借应交税费应交增值税进项税额是吗，如果还没认证就借应交税费应交增值税待抵扣进项税额是吗
  • 陈老师
    你好 没认证的话 就是 借 应交税费-应交增值税-贷认证进项税额。
  • L同学
    收到专票的话，我先不抵扣可以认证了先吗
  • 陈老师
    你好 认证了的话，就需要抵扣的。